1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет на ребёнка в 2020 году Образец

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка. В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов. Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.

Принцип налогового вычета на детей сегодня

По российскому законодательству семьи с детьми имеют право на некоторые налоговые льготы. Так, официально трудоустроенные россияне, имеющие детей, могут уменьшить подоходный налог, вычитаемый ежемесячно из зарплаты. Законодательством предусмотрен стандартный налоговый вычет, который полагается каждому из родителей несовершеннолетнего ребенка (детей). Это значит, что из «грязной» зарплаты перед исчислением НДФЛ, вычитается определенная сумма. То есть подоходный налог будет меньше, а «чистая» заработная плата больше.

Статьей 218 части второй Налогового кодекса РФ закреплен размер стандартного вычета:

  • 1400 рублей – на первого и второго ребенка (на каждого по 1400);
  • 3000 рублей – на третьего и каждого из последующих детей;
  • 6000 рублей – опекунам (попечителям) на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет;
  • 12000 рублей – родителям и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет.

Приведенные суммы вычетов актуальны в 2019 году. С 1 января 2020 года их размер может измениться в большую сторону.

Пока законопроект об изменениях в Налоговом Кодексе РФ находится на рассмотрении, льготы для семей с детьми предоставляются по нормам, действующим с 2016 года. Кроме возрастных ограничений существуют пределы по сумме доходов за календарный год. Преференция в виде налогового вычета перестает действовать, как только общая сумма дохода с начала года превысит 350 тыс. руб. То есть уменьшение налогооблагаемой суммы будет производиться каждый месяц, до того, как годовой доход не превысит установленный законом лимит. С нового календарного года льгота автоматически возобновляется.

Уровень жизни в России для простых граждан за последние 5-6 лет заметно упал. В затруднительном финансовом положении чаще всего оказываются семьи с маленькими детьми и детьми, имеющими инвалидность.

Что изменится в 2020 году

По инициативе группы депутатов, во главе с лидером партии коммунистов Геннадием Зюгановым, был разработан законопроект о внесении изменений в НК РФ, в части стандартных налоговых вычетов на детей. Народные избранники обратились к председателю Госдумы с предложением, в рамках национальной программы по снижению бедности, повысить размеры налоговых вычетов с 1 января 2020 года.

Согласно документу, в случае одобрения Советом Федерации налоговые вычеты изменятся таким образом:

  • на первенца – 2500, вместо прежних 1400;
  • на второго – 2500, вместо прежних 1400;
  • на третьего и каждого последующего – 4500, вместо прежних 3000;
  • опекунам (попечителям) на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 8000, вместо прежних 6000 рублей;
  • родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 12500, вместо прежних 12000 рублей.

Кроме того, законопроект предусматривает повышение предельного порога, облагаемого подоходным налогом годового дохода. Депутаты предложили увеличить лимит до 400 тыс. руб. Инициативная группа, разработавшая проект закона, поясняет, что такие меры необходимы для реализации задач, поставленных президентом в майских указах 2018 года. Национальный проект по снижению количества бедных россиян рассчитан на период до 2024 года. Наряду с мерами социальной политики инфляция продолжает «съедать» доходы граждан. Поэтому так важно снизить налоговое бремя на семьи с детьми, объясняют депутаты.

Если законопроект пройдет согласование всеми положенными инстанциями, в действие он вступит с 1 января 2020 года. По примерным подсчетам экономистов в результате нововведений региональные бюджеты потеряют около 30 миллиардов рублей. В пояснительной записке к законопроекту, такое сокращение доходов, предлагается учесть, как реальное участие регионов в выполнении Указа Президента РФ о национальных целях по снижению бедности семей, имеющих детей, не менее чем в два раза.

По официальным данным на текущий момент большие семьи – это самая массовая категория бедных в России. Чем больше в семье наследников, тем больше лишений и тем больше риски оказаться за чертой бедности. Согласно статистике около 22 миллионов россиян, сегодня считаются бедными.

Как оформить льготу

Оформляется налоговый вычет по месту работы. Как правило, пакет документов для назначения принимают специалисты бюро заработной платы. Требуется написать заявление на руководителя организации с просьбой предоставить детский вычет. Также необходимо предоставить документ, подтверждающий право на преференцию:

  • свидетельство о рождении (усыновлении);
  • справка об инвалидности;
  • справка из учебного заведения (для детей старше 18 лет);
  • свидетельство о браке.

Сделать это можно сразу после рождения ребенка. Например, одновременно с оформлением декретного пособия и декретного отпуска. В том случае, если родитель является единственным, то необходимо предоставить документ, подтверждающий этот факт. По законодательству такой родитель имеет право на стандартный вычет в двойной величине.

Образец Заявления На Льготу По Ндфл На Детей В 2020 Году

Налоговый вычет на ребёнка в 2020 году

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Читать еще:  Сколько дней в 2020 году

Заявление на льготы по ндфл на детей в 2020 году образец

Стандартная налоговая льгота по НДФЛ в форме вычета на ребенка предоставляется по месту работы. Для ее применения от работника требуется предоставить своему руководству заявление с соответствующей просьбой. Образец заявления, актуальный на 2020 год, можно скачать в статье ниже.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году по уплаченному НДФЛ — право родителей получить денежное возмещение на каждого ребёнка (родного или усыновленного) путем уменьшения налога на сумму, которая определяется количеством детей и их состоянием здоровья.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2020 году

Работодатель должен предоставлять вычет работнику после оформления им необходимого заявления. Обычно, это происходит в момент поступления того на работу в организацию. Если работник не предоставил необходимые документы, то работодатель по собственной инициативе не имеет права устанавливать тому детский вычет.

Право на стандартный вычет у родителей появляется с момента рождения малыша и при определенных условиях до момента, когда ему исполнится 24 года. Законодательство закрепляет, что вычет на ребенка родителям предоставляется до конца года, в котором ему исполнилось 18 либо 24 года.

Про образец заявления на вычет по НДФЛ на ребенка в 2020 году

Для получения нужно обращаться с заявлением к своему работодателю с заявлением, к которому нужно приложить все необходимые документы. Если получатель оформлен одновременно у двоих и более работодателей, оформить он может только у одного из них на свой выбор.

Требуется уделить внимание непосредственно тексту. В нем сотрудник должен также указать год, за который предприятие обязано предоставить налоговый вычет. Если не указывать год, в таком случае не придется ежегодно писать заявление на получение этой льготы.

Кому положены льготы по НДФЛ в 2020 году

  • Следует учитывать доходы, облагаемые по 13-процентной ставке за исключением дивидендов, т. к. на них стандартные льготы не распространяются.
  • Суммы, попадающие под другие ставки или не облагаемые НДФЛ, не берутся в расчет. Например, матпомощь в размере до 4 000 р.
  • Если гражданин трудится в фирме не с начала года, нужно знать, какая сумма дохода была им получена на предыдущем месте работы. Для этого он должен представить справку 2-НДФЛ с начала года до момента увольнения.

Стандартный вычет на отпрыска положен каждому из родителей. Его базовая величина зависит от количества отпрысков. Если отец (мать) при разводе откажется от вычета в пользу матери (отца) малыша, который будет в дальнейшем ухаживать за ним, то последний будет получать вычет вдвойне.

Новое заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2020 году: образец заполнения и бланк

  • справка с места учебы, если сын или дочь старше 18 лет обучается.
  • копия свидетельства о браке — для оформления льготы не на собственных детей.
  • копия свидетельства о прекращении брака – для оформления льготы на детей после развода;
  • документы об отсутствии второго родителя, если человек воспитывает сына или дочь сам и т.д.

Тем не менее, все эти документы работодатель не вправе принять без письменного заявления на налоговый вычет на детей 2020 года. Таково требование Налогового кодекса. По закону работодатель не обязан отслеживать, есть ли дети у сотрудников. Путем подачи письменной просьбы они сообщают о своем праве на льготу, и тогда работодатель должен ее предоставить.

Как составить заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей, чтобы не пришлось писать повторно – образцы на 2020 год

  • адресат, по которому оформляется заявление (адрес организации, в которой работает родитель);
  • данные лица, которое оформляет бланк (обязательными здесь являются лишь ФИО, но информацию можно дополнить адресом проживания, ИНН и другими данными);
  • сведения о тех детях, на которых будет оформлен вычет по НДФЛ (здесь также указывается ФИО воспитанников, их возраст, статус, информация из свидетельства о рождении);
  • перечень тех документов, которые прилагаются к заявлению;
  • подпись и дата.

Родитель может пользоваться налоговым вычетом по НДФЛ до тех пор, пока ребенок не достигнет 18 лет. Исключение составляют те работники, чьи дети обучаются в высшем учебном заведении на очном отделении – им вычет засчитывается до конца года, в котором студенту исполнилось 24 года. Причем не важно, где именно обучается ребенок – на территории страны или за границей.

Заявление на льготу по ндфл детей в году образец скачать

Ниже мы представляем вам список работников, у которых есть право воспользоваться налоговыми льготами и написать заявление на вычет на детей по НДФЛ: родитель; супруг (супруга) родителя; усыновитель; опекун; попечитель; приемный родитель; супруг (супруга) приемного родителя.

Если заработка для получения льготы в полном объеме недостаточно, то остаток может переносится на доход у предприятия по договору о совместительстве.Гражданин имеет право на получение вычета на ребенка-инвалида как усыновитель в размере 12 000 руб. По основному месту он получает заработную плату в сумме 10 000 руб.

Льготы матери-одиночке: правила получения налогового вычета по НДФЛ в 2020 году

Льготный статус матери-одиночки подтверждается соответствующим удостоверением, которое является именным и имеет ограниченный срок действия, то есть требует периодического продления. Получить такой документ можно не только после рождения малыша, но и через несколько лет (уже в судебном порядке). Оформленное удостоверение гарантирует, что мать-одиночка (при соблюдении важных требований) сможет получить двойной вычет по НДФЛ в 2020 году.

Второй вариант – это оплата зарплаты «в конверте», то есть, когда на банковскую карточку приходит фиксированная сумма дохода (как правило, в размере МРОТ), а вторая часть – передается лично в руки. Вычет по НДФЛ будет считаться только с официальной прибыли, поэтому на ту часть, что «в конверте» полагаться не стоит.

Читать еще:  Какие изменения по ставке УСН в 2020 году

Официальные образцы заявления на вычет на детей в 2020 году

Часто бухгалтерской службе предприятия при устройстве на работу физических лиц приходится решать вопрос о предоставлении работнику вычетов на детей. Бухгалтеру организации следует оформить заявление на получение налогового вычета. А то, как правильно его составить, мы рассмотрим ниже в нашей статье, и приведем готовые образцы заявлений на вычет в 2020 году.

  • у работодателя — до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение вычетов, выданного налогоплательщику налоговым органом по соответствующей утвержденной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ);
  • в ИФНС — заявление о подтверждении права на социальный вычет и подтверждающие документы вместе с необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи документов.( абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Пишем грамотное заявление на вычет на детей по НДФЛ — скачать правильные бланки и образцы на 2020 год

На законодательном уровне формы заявления для предоставления вычета не детей не установлено. Составляется документ в письменном виде в произвольной форме и передается в бухгалтерию или руководителю предприятия для заверения и принятии во внимание при расчете заработной платы.

  • 1 400 руб. – на первого и второго ребенка;
  • 3 000 руб. – на третьего и последующих;
  • 6 000 руб. – получат вычет приемные родители, опекуны или попечители при присвоении инвалидности иждивенцу;
  • 12 000 руб. – будет вычтено с заработной платы для начисления НДФЛ для родителей или супруга/и матери или отца, усыновителю в отношении ребенка с 1 или 2 группой инвалидности.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей: как его написать в 2020 году, в какие сроки

Для такого заявления нет какой-то обязательной формы. Чаще всего бухгалтер предоставляет работнику шаблон, в который тому просто нужно доставить данные о себе. Еще один вариант составления документа — предоставить работнику образец, на основании которого он напишет свое заявление.

Право получить данный вычет есть у каждого родителя, опекуна, либо иного лица, который является попечителем несовершеннолетнего ребенка. Нужно помнить, что льгота возникает в месяце рождения малыша, и действует только до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет, либо, если он студент очного обучения, до 24 лет.

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

В нынешнем году Государственная Дума РФ приняла на рассмотрение законопроект, касающийся налоговых вычетов на ребенка (в настоящее время рассматривается думским Комитетом .по бюджету и налогам)

По задумке правительства величина налогового вычета для семей с несовершеннолетними или детьми-инвалидами должна быть повышена с 1 января 2020 года. Также изменения должны коснуться верхней границы дохода для предоставления налоговой льготы.

Действующие правила предоставления налогового вычета на детей

Согласно нормам законодательства РФ на сегодняшний день семьям с детьми положены некоторые преференции. Если гражданин имеет ребенка и официально трудоустроен, он может претендовать на уменьшение налога, который удерживается из его заработной платы каждый месяц. Оба родителя получают налоговую льготу в виде фиксированной суммы вычета.

Принцип расчета в таком случае следующий: сумма начисленной заработной платы (до удержания подоходного налога) уменьшается на предусмотренную законом фиксированную сумму. В результате сумма для расчета НДФЛ и, соответственно, размер налоговых отчислений в казну государства становится меньше, а выдаваемая работнику «на руки» заработная плата увеличивается.

Установленные для различных случаев размеры фиксированного налогового вычета таковы (согласно ст. 218, ч. 2 НК РФ):

  • Родителям, имеющим одного ребенка – 1400 рублей;
  • Родителям, при наличии в семье двоих детей – по 1400 рублей на каждого;
  • Для семей с тремя и более детьми – по 3000 рублей за третьего и каждого последующего ребенка каждому из родителей;
  • Лицам, установившим опеку (попечительство) над несовершеннолетними детьми-инвалидами (до 18 лет) или учащимися очной формы учебных заведений различных категорий до достижения ими возраста 24 года – 6000 рублей;
  • Родителям детей-инвалидов до достижения им совершеннолетия, или студентов вузов и других учебных заведений до достижения 24-х лет (при очной форме обучения), а также лицам, усыновившим (удочерившим) таких детей – 12000 рублей.

К сведению! Вышеуказанные суммы налоговых вычетов будут действовать до конца 2019 год. В январе 2020 года ожидается увеличение размеров налоговых льгот.

Законопроект, корректирующий Налоговый Кодекс, пока рассматривается Комитетом по бюджету и налогам Государственной Думы РФ. На данный момент налоговый действуют установленные в 2016 году нормы и правила. К ним относится не только возраст детей в семье для получения преференций. Регулируется также верхний предел ежегодного размера доходов граждан. Льготы на уплату налога прекращают своё действие, как только эта сумма превышает отметку в 350 тысяч рублей. Это значит, что размер дохода, подлежащего налогообложению, будет уменьшаться каждый месяц, ровно до тех пор, пока установленное государством ограничение не будет превышено. 1 января следующего года льготные условия снова вступают в силу.

Важное замечание! Подобный законопроект необходимо было предоставить в Парламент, поскольку в связи с общим снижением уровня жизни российских граждан, наибольшие финансовые трудности приходятся на долю семей с детьми и, особенно, детьми-инвалидами.

Запланированные на 2020 год изменения

Лидер КПРФ Геннадий Зюганов и команда депутатов-единомышленников по собственной инициативе разработали законопроект, который предлагается включить в состав мероприятий национальной программы снижения бедности россиян. Государственной думе РФ предлагается внести в существующие параметры налогового вычета некоторые изменения (скорректировать Налоговый Кодекс), которые должны вступить в силу с 1 января 2020 года. Предлагается увеличить следующие показатели:

  • налоговый вычет на первого и второго ребенка – до 2500 рублей на каждого (прирост 1100 руб.);
  • на третьего и последующих – до 4500 рублей (увеличение в 1.5 раза);
  • для опекунов и попечителей несовершеннолетних детей-инвалидов и студентов очной формы обучения – до 8000 рублей (+2000 руб.);
  • вычет родителям и усыновителям несовершеннолетних детей- инвалидов и студентов очной формы обучения – до 12500 руб. (рост на 500 руб.).
Читать еще:  Рост цен в России в 2020 году

Помимо повышения налогового вычета на ребенка, депутаты предлагают повысить планку годового дохода с 350 тысяч рублей до 400 тысяч рублей. Поскольку неуклонно растущая инфляция наносит значительный удар по доходам граждан, этот шаг призван оградить наименее социально защищенные слои населения, коими являются семьи с детьми, от уплаты чрезмерного НДФЛ. Кроме того, такой закон станет конкретным шагом в осуществлении программы по снижению бедности населения.

Экономисты уже подсчитали убытки региональных бюджетов. В случае одобрения этого законопроекта с начала 2020 года потери составят 30 млрд. рублей.. Однако депутаты считают такие потери допустимыми и отражают их в пояснительной записке к законопроекту как необходимые меры для выполнения национальной программы снижения бедности россиян (согласно указу президента РФ бедность семей, имеющих в составе детей должна быть снижена до 2024 года в 2 раза).

Горячий факт! Согласно данным статистических исследований, число бедных граждан России составляет 22 миллиона. К сожалению, наиболее бедными в государстве оказываются семьи с несовершеннолетними детьми. При этом, чем больше в семье детей, тем, как правило, труднее её материальное положение.

Что необходимо для оформления налогового вычета

Получить преференцию можно обратившись в бухгалтерию по месту работы. Какие конкретно документы потребуются для оформления, сообщит уполномоченный специалист. В обязательном порядке необходимо заполнить заявление на налоговый вычет на имя своего руководителя. Заявление требуется сопроводить документами, подтверждающими право на получение льготы.

К ним относятся:

  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • документы об опеке;
  • свидетельство о браке;
  • справка об инвалидности ребенка;
  • справка с места учебы для совершеннолетних детей.

Получить налоговый вычет можно сразу после того, как ребенок родился. Как правило, эти льготы оформляются совместно с оформлением пособия и отпуска по уходу. Если родитель является одиночкой, он имеет право на двойной размер налогового вычета. В этом случае необходимо предоставить документ, подтверждающий, что он воспитывает ребенка сам.

Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году

Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году повысят, но правила предоставления останутся прежними. В статье мы расскажем, кому предоставлять вычеты в 2020 году, в каком размере и на основании каких документов.

Кому предоставляются стандартные вычеты на детей

Стандартный вычет на ребенка – это уменьшение суммы подоходного налога, которую ежемесячно вычитают из заработной платы. Увеличить сумму зарплаты могут официально трудоустроенные граждане РФ, у которых есть дети. Это касается только доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, за исключением дивидендов. Налоговики уточнили, с каких доходов нужно удерживать НДФЛ.

Нерезидентам стандартные вычеты на детей в 2020 году не положены, и ставка налога тут роли не играет.

Воспользоваться налоговым вычетом могут:

  • родители (в том числе приемные),
  • их супруги,
  • усыновители,
  • попечители,
  • опекуны.

Наглядная схема поможет точно определить, имеет ли тот или иной сотрудник право на уменьшение ежемесячного налога.

Налоговый вычет на ребенка: сумма в 2020 году

В 2020 году Правительство планирует ввести поправки в статью 218 НК. Будет увеличен размер налогового вычета на детей и повышен порог дохода, до достижения которого предоставляется данная льгота. Сравнение размеров детских вычетов в 2019 и 2020 году смотрите в таблице.

Получатели

Размер вычета, руб.

На какого ребенка

2019 год

2020 год

Родители и их супруги, усыновители, опекуны, попечители, приемные родители и их супруги

Первый и второй

Третий и последующие

Опекуны, попечители, приемные родители и их супруги

Ребенкок-инвалид до 18 лет, учащийся по очной форме инвалид I или II группы от 18 до 24 лет

Родители и их супруги, усыновители

Важно знать, что при определении суммы уменьшения налога учитывают количество всех детей, независимо от их возраста. Не имеет значения, положен вычет за старших или нет.

Какой годовой доход дает право на вычет на детей по НДФЛ

Лимит ежегодного дохода работника в 2020 году будет увеличен с 350 000 до 400 000 рублей. Проект изменений на рассмотрении в Госдуме. Превышение данного порога лишает сотрудника права воспользоваться налоговым вычетом на детей.

Определяя предельную величину доходов, учитывайте только доходы резидентов, облагаемые по ставке 13 процентов. К примеру, не следует учитывать установленные законодательством компенсации, пособия по беременности и родам, детские пособия.

Частично освобожденные от НДФЛ, в расчет лимита включайте только в части, облагаемой налогом. Например, при расчете лимит учитывайте материальную помощь в сумме свыше 4000 руб.

Документы, необходимые для получения налогового вычета

Для того, чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет, работник должен подать заявление в произвольной форме и копию свидетельства о рождении ребенка. Если в семье несколько детей, то следует предоставить копии свидетельств на всех детей, в том числе на тех, на кого вычет не положен.

Данные сведения помогут бухгалтерии организации определить количество детей в семье, возраст каждого ребенка и размер налогового вычета на каждого ребенка с учетом последовательности их рождения.

За какой период предоставлять вычета

Вычет предоставляйте с того месяца, когда ребенок родился, его усыновили, установили опеку или попечительство. Это тот месяц, который указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе. Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:

Условие

Месяц, с которого вычет не положен

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты Беру Hoff
Adblock
detector