1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Страховые взносы в 2020 году

Изменения по страховым взносам в 2020 году

C 2020 года меняются предельные базы по пенсионным и социальным взносам. Кроме того, не будут действовать некоторые льготные ставки. Про все изменения по страховым взносам в 2020 году расскажем в статье.

Предельные базы по взносам возрастут

Одно из важных изменений по страховым взносам в 2020 году – с 1 января увеличатся предельные базы по страховым взносам. Проект постановления уже опубликован. Если ничего не поменяется, предельные базы составят:

  • 1 290 000 руб. – для пенсионных взносов;
  • 912 000 руб.—для социальных взносов на случай временной нетрудоспособности и материнства.

В 2019 году предельные базы составляют соответственно 1 150 000 и 865 000 руб. С 2020 года предельная база по пенсионным взносам увеличится на 12% (1 290 000 руб. : 1 150 000 руб. х 100%), по социальным – на 5,4% (912 000 руб. : 865 000 руб.).

Напомним, что пенсионные и социальные взносы вы начисляете на выплаты работников, при этом применяете предельные базы. Как только доход работника с начала года превысит базу, вы меняете ставку по взносам. Смотрите в таблице далее, как начислять взносы в 2020 году с учетом последних изменений в законодательстве, если вы применяете обычные тарифы.

Коллеги спрашивают, с каких выплат начислить взносы, а с каких нет. Редакция журнала газеты «Учет. Налоги. Право» собрала разъяснения Минфина, которые помогут правильно рассчитаться с бюджетом и сэкономить деньги компании.

Как начислять страховые взносы в 2020 году по общим тарифам

Страховые взносы

Предельная база, руб.

Тариф для взносов с выплат в пределах базы

Тариф для сверхлимитных выплат

На пенсионное страхование

На социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства

2,9% (кроме временно пребывающих иностранцев)

1,8% (для временно пребывающих в России иностранцев)

Предельная база не применяется

Пониженные тарифы отменяются

Второе изменения в уплате страховых взносов с 2020 года заключается в том, что больше не действуют пониженные ставки по взносам (подп. 1 п. 2 ст. 427 НК):

  • для хозяйственных обществ и партнерств, которые на практике применяют или внедряют результаты интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат их учредителям либо участникам — бюджетным или автономным научным учреждениям либо бюджетным или автономным образовательным организациям высшего образования;
  • организаций и предпринимателей, которые заключили соглашения о технико-внедренческой деятельности и которые производят выплаты сотрудникам, работающим в технико-внедренческих особых экономических зонах или промышленно-производственных особых экономических зонах;
  • организаций и предпринимателей, которые заключили соглашения о ведении туристско-рекреационной деятельности и которые производят выплаты тем сотрудникам, кто работает в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства в кластер.

С 2020 года эти компании и ИП будут применять обычные тарифы по страховым взносам (п. 2 ст. 425 НК).

  • В 2019 году они вправе платить взносы по ставкам:
  • 20% — на пенсионное страхование с выплат в пределах базы;
  • 0% — на пенсионное страхование со сверхлимитных выплат;
  • 2,9% — на социальное страхование с выплат в пределах базы;
  • 0% — на социальное страхование со сверхлимитных выплат;
  • 5,1% — на медицинское страхование со всех выплат.

Если ваша компания относится к одной из перечисленных категорий, советуем начислять годовые премии в конце этого года, а не в следующем. Так вы сможете сэкономить на страховых взносах.

Вводятся новые льготы по взносам

С 2020 года вступают в силу новые льготы по страховым взносам (подп. 16 п. 1 и подп. 7 п. 2 ст. 427 НК). Так, применять ставку 0% по всем видам взносов до 2027 года включительно смогут организации и предприниматели, получившие статус участника специального административного района (Федеральный закон от 03.08.2018 № 291-ФЗ), которые выплачивают доходы членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском открытом реестре судов указанными плательщиками, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна.

При этом нулевые ставки можно будет применять только в отношении выплат указанным членам экипажей. По доходам прочих сотрудников работодатели применяют обычные тарифы.

Список пилотных регионов расширяется в 2020 году

Еще одно изменение по страховым взносам 2020 году упросит работу компаний. С 2020 года в пилотный проект ФСС войдут следующие регионы:

  • Республика Коми;
  • Республика Саха (Якутия);
  • Удмуртская Республика;
  • Кировская область;
  • Кемеровская область;
  • Оренбургская область;
  • Саратовская область;
  • Тверская область;
  • Ямало-Ненецкий автономный округ (постановление Правительства от 01.12.2018 № 1459).

В пилотных регионах работники получают социальные пособия напрямую от ФСС, а работодатели только готовят документы для пособий.

Читать еще:  Школьные каникулы в марте 2020 года Расписание

Какие регионы уже присоединились к пилотному проекту, смотрите в таблице ниже.

Страховые взносы в 2020 году

Сумма страховых взносов в связи некоторыми нововведениями в 2020 году может возрасти до 30,8%. Это может произойти из-за решения министров увеличить взнос в фонд медицинского страхования. Данное решение связанно с обещаниями в программе ОМС. За счет этих денег будет увеличено зарплату медицинским сотрудникам, а также будут обеспечиваться государственные медицинские учреждения современной техникой и необходимыми лекарствами. Этот взнос должен увеличиться на 0,8% до 5,9%. Соответственно, увеличится сумма выплат по страховым случаям.

Совокупный тариф

В Налоговом Кодексе в 2016 году была принята поправка про количество налогов (30%) и она сохранялась до 2020 года. В этом году также должны были внести поправки. Обещалось, что по ОМС будут увеличены налоги до 34%. Однако, в связи с решением правительства, этого не произойдет и ставка налогов остается прежней, а все временные поправки переходят в постоянные.

Отчисления

Есть обязательные фонды, куда необходимо отчислять деньги:

  • Пенсионный;
  • Обязательного медицинского страхования;
  • Страхования социального обеспечения.

Узнавать актуальные платежи можно как соответствующей налоговой структуре, так и зайдя на официальный сайт, где после регистрации будут отображены обязательные налоги, а также форма заполнения документов.

В конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия имеется встроенная возможность по начислению и расчету всех необходимых страховых взносов по зарплате работников, которые уплачиваются и отражаются в отчетности.

Ставки

Вне зависимости от типа предприятия или организации, процент дохода, который отчисляется в страховые взносы в 2020 году, будет составлять:

  • 22% от каждой заработной платы сотрудника в пенсионный фонд;
  • 2,9% в фонд социального страхования;
  • 5,1% в фонд медицинского страхования.

В сумме эти налоги составляют 30%. Если предприятие вовремя не оплачивает налоги, то каждый день ему начисляется пеня в размере 1/300 от ключевой ставки, которую устанавливает Центральный банк.

Индивидуальные предприниматели

Если человек имеет индивидуальное предприятие, то в 2020 году, вне зависимости от доходов или убытков фирмы, он должен вносить в фонды стационарные суммы:

  • В фонд медицинского страхования — 8426 рублей;
  • В пенсионный фонд — 32448 рублей;

Эти суммы рассчитаны для тех индивидуальных предпринимателей, если их доход не выше, чем 300 тысяч рублей. Если заработок выше этой суммы, то он платит 1% разницы между доходом и установленной ставкой в 300 тысяч.

Сроки

Если человек занимается предпринимательской деятельностью, то он должен внести налоги не позже, чем 31 декабря отчетного года. В случае превышения установленной планки дохода, он должен заплатить разницу до 1 июля следующего года, который идет после отчетного. В случае, когда человек прекращает свою предпринимательскую деятельность и снимает предприятие налогообложения, то у него есть 15 дней, чтобы перечислить необходимые суммы в внебюджетные фонды. Срок, до которого начисляется оплата, исчисляется до того дня, когда фирма была снята с учета в налоговой службе. В случае неполного месяца, то сумма рассчитывается за каждый рабочий день в течении этого месяца.

Льготы

Для индивидуальных предпринимателей есть льготы, когда человек освобождается от уплаты налогов в некоторых случаях:

  • Период службы в армии;
  • Декретный отпуск до 1,5 года;
  • Участие в международных миссиях, в случае невозможности совмещения с предпринимательской деятельностью;
  • Период ухода за инвалидом 1 группы или пожилым человеком, которому исполнилось 80 лет;
  • Переезд, связанный с супругом-военнослужащим, в случае невозможности определенный период заниматься предпринимательской деятельностью.

Для некоммерческих организаций действуют льготы на понижение ставки налогов в определённых случаях:

  • 20% на пенсионное страхование;
  • 0% на страхование временной нетрудоспособности, если человек находится в декретном отпуске;
  • 0% на медицинское страхование.

В перечень некоммерческих организаций, которым положены льготы входят:

  • Социальные службы и центры;
  • Центры образования и спорта;
  • Учреждения культуры;
  • Архивы;
  • Библиотеки;
  • Научные лаборатории и организации.

Также, дополнительно эту возможность имеют отдельные некоммерческие организации. Они могут претендовать на льготы, если входят в перечень компаний, которые занимаются информационными технологиями и благотворительные организации.

Мы – крупнейшая региональная сеть среди 1С:Франчайзи. Представлена более чем 80 офисами в 8 странах мира. Первый Бит – эксперт в области автоматизации управленческого учета, ERP- и CRM-решений, решений по отраслевой автоматизации (производство, торговля, строительство, логистика, HoReCa, сфера услуг и пр).

Страховые взносы в 2020 году

Государственные фонды, образуемые вне федерального бюджета, в будущем году могут получить на 30,8% больше страховых взносов, в отличие от нынешнего года. Это произойдет в том случае, если правительство Российской Федерации согласится на повышение взносов, направляемых в ФОМС.

Читать еще:  Выплаты многодетным семьям в 2020 году

Антон Силуанов, возглавляющий Министерство Финансов, заявил о рассмотрении правительством данного предложения в связи с выполнением обязательств по программам ОМС. Они относятся к увеличению заработных плат медицинскому персоналу, снабжению больниц всем необходимым оборудованием и медикаментами.

В 2020 году страховые взносы увеличатся на 0,8%, что повлечет за собой пропорциональный рост общей суммы страховых выплат.

Совокупный тариф

Изначально совокупный тариф страховых взносов составлял 30%. Позже его планировали увеличить до 34%, однако, этого не произошло в связи с тем, что правительство Российской Федерации решило сохранить его на прежнем уровне.

Таким образом, в будущем году не стоит ждать повышений, и, как уверяют чиновники, эта цифра станет постоянной на долгий период времени.

Направление отчислений и тарифы

По законодательству, в обязательном порядке полагается отчислять взносы в эти организации:

  1. Пенсионный фонд. Взнос равен 22% от официальной зарплаты сотрудника.
  2. ФСС– 2,9%.
  3. ФОМС – 5,1%.

Итого в совокупности получается 30%.

В случае просрочки организации насчитывается пеня. Для индивидуальных предпринимателей обязательные платежи зафиксированы на конкретном уровне:

  • 8426 рублей пойдут в ФОМС,
  • 32448 рублей будут направлены в Пенсионный Фонд Российской Федерации.

Когда платить

Индивидуальные предприниматели обязаны в течение одного календарного года уплатить обязательные страховые платежи. Заключительным днем считается 31 декабря. Если доход предпринимателя превысит 300 тысяч рублей, то взносы надо будет внести до 1 июля того года, который идет за отчетным годом. Если лицо решит прекратить свою деятельность и обратится в налоговую инспекцию для снятия с учета, то в течении двух недель оно обязано будет уплатить все необходимые денежные средства во внебюджетные фонды.

Льготные периоды для ИП

Индивидуальный предприниматель может быть освобожден от уплаты взносов или может воспользоваться правом на уменьшение их величины в те периоды, когда деятельность не ведется в силу определенных обстоятельств:

  • Отпуск по уходу за ребенком до достижения им полутора лет.
  • Армейская служба.
  • Уход за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом, пожилым человеком от 80 лет. Для того, чтобы ухаживать за вышеназванными категориями граждан, нужно будет предварительно согласовать этот вопрос с работниками Пенсионного фонда.
  • Смена места жительства в связи с переездом вслед за мужем, который пребывает на военной службе. Возможность вести коммерческую деятельность, указанную в уставных документах, отсутствует.
  • Отсутствие возможности совмещения предпринимательской деятельности с участием в миссиях ООН, ЮНЕСКО, и других организаций.

Для получения этой льготы заявитель должен подтвердить документально причину. Пригодится военный билет и справки из воинских частей, в случае опеки инвалида – соответствующая справка и согласие на осуществляемый уход. Данная льгота будет предоставлена тем индивидуальным предпринимателям, которые в заявленный период времени деятельность не вели и сдавали нулевые отчеты.

Льготы для некоммерческих организаций

Организации, не ведущие коммерческую деятельность, и работающие на упрощенной системе налогообложения, могут воспользоваться заниженными ставками в размере 20% на ОПС и 0% на ОМС , также ставка 0% распространяется на страхование нетрудоспособности (имеется в виду выход в декрет). Такие тарифы будут действительны до 2024 года включительно.

Кто относится к некоммерческим организациям, претендующим на льготные тарифы?

  • Культурные организации (театры, музеи, филармонии).
  • Спортивные организации (кружки, секции, спортивные школы).
  • Библиотеки и архивы.
  • Различные научно-исследовательские институты.
  • Благотворительные организации.

Будьте в курсе полезной информации по выплатам, льготам. Подписывайтесь на канал, ставьте лайки.

Страховые взносы в 2020 году: платежки, перечисление, изменения

Сумма страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в 2020 году может увеличиться до 30,8%. Это произойдет, если российское правительство одобрит повышение взноса, перечисляемого в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). По словам Антона Силуанова, возглавляющего российский Минфин, предложение рассматривалось правительством в рамках выполнения обязательств по программам ОМС. Эти программы касаются повышения зарплат врачам и младшему медперсоналу, обеспечения клиник необходимыми материалами и лекарственными препаратами.

Увеличение взноса в 2020 году планируется на 0,8% — с 5,1% до 5,9%. Пропорционально вырастет и общая сумма страховых выплат. Каких еще изменений ожидать налогоплательщикам?

Совокупный тариф сохраняется

В статьях 425-426 Налогового кодекса РФ (в редакции, действовавшей до 1 января 2019 года) указывалось, что совокупный тариф в размере 30% – временный, действует с 2017 по 2020 годы. По истечении этого времени планировалось, что тарифы в ОПС увеличатся до 26% – на 4%. Соответственно, общая сумма страховых взносов в платежках вырастет до 34%. Этого не случилось – российское правительство поддержало законопроект о сохранении общей ставки на прежнем уровне – 30%. Так что повышений с 1 января 2020 года не предвидится. Более того, по решению законодателей временные ставки переходят в разряд постоянных.

Читать еще:  Численность населения Челябинска на 2020 год составляет

Куда отчислять?

Согласно законодательным нормам, отчисления обязательны в следующие фонды:

  • пенсионный (ПФР);
  • страхования соцобеспечения (ФСС);
  • обязательного медицинского страхования (ФОМС).
  • Фиксированные взносы в ПФР за 2020 год. Срок уплаты 31.12.2020 г.
  • Фиксированные взносы в ФОМС за 2020 год. Срок уплаты 31.12.2020 г.
  • Для уплаты взносов с доходов 1% за 2020 год. Срок уплаты 01.07.2021 г.

Чтобы узнать актуальные платежные реквизиты налоговой инспекции, необходимо перейти на сайт service.nalog.ru/addrno.do , ввести свой адрес или код инспекции по месту регистрации, и нажать кнопку «Далее». В открывшемся окне система выдаст платежные реквизиты для оплаты страховых взносов и иных налоговых платежей.

Ставки для предприятий

Тарифы для перечисления страховых взносов работодателем за подчиненных в 2020 году составят:

  • 22% от заработной платы штатного сотрудника – в ПФР;
  • 2,9% – в ФСС;
  • 5,1% – в ФОМС.

Общая сумма – 30% от оплаты труда. Если сроки платежей нарушены, плательщику начисляется пеня. Ее размер составляет 1/300 ключевой ставки Центробанка.

Взносы для индивидуальных предпринимателей

Для индивидуальных предпринимателей сумма обязательных платежей фиксирована. В 2020 году она составит:

  • в Фонд обязательного медицинского страхования – 8426 руб.;
  • в Пенсионный фонд РФ – 32448 руб.

Платеж в ПФР рассчитан для тех физлиц-предпринимателей, у которых доход не превышает 300 тысяч рублей. Те, у кого он выше, дополнительно вносят в Фонд 1% от суммы превышения.

Взносы на медицинское страхование при превышении установленного лимита не увеличиваются. При этом максимальный годовой взнос в ПФР не должен превышать 8-кратного размера фиксированной ставки: 32448 х 8 = 259 584 рубля.

Сроки оплаты

Физическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью, дается календарный год для оплаты обязательных страховых платежей. Последний день оплаты – 31 декабря отчетного года. Отчисления с суммы превышения (для тех, чей доход больше 300 тысяч) необходимо сделать до 1 июля года, следующего за отчетным. Соответственно, доплата страхового взноса с 2020 переносится на 2021 год – до 1 июля. Если физлицо прекращает предпринимательскую деятельность и снимается с налогового учета, ему дается 15 дней на перечисление платежей во внебюджетные фонды.Срок считается со дня снятия с учета, а сумма корректируется пропорционально количеству отработанных дней в году. За неполный отработанный месяц сумма рассчитывается пропорционально количеству отработанных календарных дней в этом месяце.

Льготные периоды для ИП

  1. Срочная служба в армии.
  2. Декретный отпуск, пока ребенку не исполнится 1,5 года.
  3. Участие в миссии ООН, ЮНЕСКО и других подобных организаций, так как нет возможности совмещать эту работу с предпринимательством.
  4. Уход за инвалидом 1-й группы, ребенком с инвалидностью или пожилым человеком старше 80 лет. В случае оформления документов по уходу потребуется предварительное согласование с сотрудниками Пенсионного фонда.
  5. Переезд с супругом-военнослужащим на новое место, где нет возможности осуществлять деятельность, заявленную в учредительных документах.

Есть и другие причины для получения льготы – полный перечень изложен в пункте 7 ст. 430 Налогового кодекса. Для того чтобы воспользоваться законодательной льготой, у соискателя должны быть подтверждающие документы:

  • военный билет;
  • справка из воинской части;
  • справки по инвалидности опекаемого ребенка или взрослого;
  • письменное согласие инвалида на уход.

Воспользоваться льготой могут только те ИП, которые не вели никакой деятельности в этот период и подавали «нулевую» отчетность.

Льготные тарифы для некоммерческих организаций

Для некоммерческих организаций, использующих упрощенную систему налогообложения, действуют пониженные ставки:

  • 20% – на обязательное пенсионное страхование;
  • 0% – на страхование временной нетрудоспособности, в связи с декретным отпуском;
  • 0% – на ОМС.

Пониженная ставка установлена на период 2019-2024 года – соответствующие дополнения уже внесены в ст. 427 Налогового кодекса РФ.

В перечень некоммерческих организаций-льготников включены:

  • центры и службы социального обслуживания;
  • организации системы образования и спорта;
  • театры, музеи, другие учреждения культуры;
  • архивы;
  • библиотеки;
  • организации, занимающиеся научными исследованиями.

В льготный список входят отдельные налогоплательщики, работающие в сфере информационных технологий и некоторые другие категории, а также благотворительные организации.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector