4 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Компенсация за построенный дом

Как компенсировать затраты за построенный или реконструированный объект ИЖС средствами материнского капитала

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

02 марта 2018 16:18

Севастопольские семьи — владельцы сертификата на материнский (семейный) капитал часто интересуются возможностью компенсировать затраты за построенный или реконструированный объект индивидуального жилищного строительства (ИЖС).

Напомним, распорядиться материнским (семейным) капиталом на улучшение жилищных условий можно, когда второму, третьему ребенку или последующим детям исполнится три года. Исключению подлежит уплата первоначального взноса по жилищному кредиту или займу, а также направление средств материнского (семейного) капитала на погашение жилищных кредитов и займов, включая ипотечные кредиты. В этом случае воспользоваться материнским капиталом можно сразу после рождения (усыновления) второго или последующего ребенка.

Средства материнского (семейного) капитала можно направить на улучшение жилищных условий, в частности на компенсацию затрат за построенный или реконструированный объект индивидуального жилищного строительства.

Важно отметить, что жилое помещение должно находиться на территории России. Ремонт жилого помещения, применительно к распоряжению материнским капиталом, улучшением жилищных условий не является.

Для получения компенсации затрат из средств МСК владельцу сертификата необходимо обратиться либо в электронном виде в Личный кабинет гражданина на сайте ПФР https://es.pfrf.ru/, либо в любое отделение МФЦ, или в клиентскую службу ПФР по месту жительства, с заявлением и следующими документами: сертификатом на материнский (семейный) капитал или его дубликатом; документами, удостоверяющими личность, место жительства (пребывания) лица, получившего сертификат; СНИЛСом (страховым свидетельством обязательного пенсионного страхования лица), получившего сертификат.

Если заявление о распоряжении подается через представителя владельца сертификата, то необходимо также предоставить документы, удостоверяющие личность, место жительства (пребывания) и полномочия представителя.

Кроме того необходимо представить:

  • — документ, подтверждающий право собственности владельца сертификата или его супруга на земельный участок, предназначенный для ИЖС, или документ, подтверждающий право постоянного (бессрочного) пользования таким земельным участком, или документ, подтверждающий право пожизненного наследуемого владения таким земельным участком, или документ, подтверждающий право аренды такого земельного участка, или документ, подтверждающий право безвозмездного срочного пользования таким земельным участком;
  • — свидетельство о государственной регистрации права собственности на объект ИЖС, возникшего не ранее 1 января 2007 года, либо на реконструированный после 1 января 2007 года объект ИЖС – независимо от даты возникновения указанного права на объект ИЖС, подвергшийся реконструкции;
  • — документ, подтверждающий наличие у владельца сертификата банковского счета с указанием реквизитов;
  • — документ, подтверждающий проведение основных работ по реконструкции объекта ИЖС, в результате которых общая площадь жилого помещения (жилых помещений) увеличилась не менее чем на учетную норму площади жилого помещения. Эта норма устанавливается в соответствии с жилищным законодательством РФ. Такой документ выдает орган, уполномоченный на выдачу разрешений на строительство.

Важно! Во всех случаях использования материнского капитала на улучшение жилищных условий семьи, когда жилое помещение не оформлено в общую собственность родителей и детей, необходимо представить нотариально засвидетельствованное письменное обязательство оформить жилое помещение в общую долевую собственность всех членов семьи.

В клиентской службе ПФР делают копии документов и оригиналы возвращают владельцу сертификата.

В случае принятия положительного решения срок перечисления средств материнского (семейного) капитала Пенсионным фондом России не превышает месяца и десяти рабочих дней, с даты подачи заявления на распоряжение сертификатом.

Что можно включить в налоговый вычет на строительство дома?

То, что налоговый вычет можно получить не только при покупке, но и при строительстве дома, мы уже определились. Теперь расскажем о том, что можно, а что нельзя включить в вычет.

Что можно заявить в вычет:

  • затраты на приобретение земли под строительство;
  • стоимость жилого дома как объекта незавершенного строительства;
  • затраты на проектно-сметную документацию;
  • расходы, связанные с подключением к коммуникациям: вода, газ, электричество, канализация;
  • расходы на строительство автономных сетей и коммуникаций: вода, газ, электричество, канализация;
  • строительные и отделочные материалы;
  • строительные работы и работы по отделке.

И сохраняйте все платежки, квитанции, чеки, а также заключайте договоры на все виды работ. Эти документы вам понадобятся для оформления вычета. Если потеряете – не все и не всегда можно восстановить.

Что нельзя включить в вычет:

  • переустройство и реконструкцию построенного дома, включая строительство этажей или пристроек;
  • перепланировку помещений в построенном доме;
  • монтаж сантехнического, газового и другого оборудования;
  • строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража, сарая, забора, и т. п.
  • газовый котел;
  • системы кондиционирования;
  • любое сантехническое оборудование: душевая кабина, ванна, унитаз, смесители, счётчики воды;
  • изготовление и монтаж остекления лоджии;
  • изготовление и монтаж пластиковых окон;
  • тёплые полы;
  • шумоизоляцию;
  • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения.

Основание: письма Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15; от 24.08.2010 г. N 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г. N 03-04-05/9-15; от 15.09.2010 №03-04-05/9-545.

Например, купили вы земельный участок с недостроенным домом, закончили строительство и решили построить на участке теплицу. Расходы за теплицу не попадут в налоговый вычет. Можно будет вернуть налог только за покупку земельного участка, покупку дома, его строительство и отделку.

Более подробно о налоговом вычете при строительстве дома читайте на нашем сайте.

Подписывайтесь на наш блог, комментируйте, обсуждайте, ставьте лайки, отправляйте друзьям!

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку квартиры или дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

Читать еще:  Компенсация неработающим пенсионерам

В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?

Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:

1. Построили жилой дом

По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).

Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.

2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили его

При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).

Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).

Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?

Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • расходы на приобретение земельного участка под строительство;
  • расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
  • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет

Вы не сможете получить вычет по расходам на:

  • перепланировку или переустройство уже построенного дома;
  • реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
  • установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
  • возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

Пример: Сидоров В.В. построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню. Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.

Когда можно получить вычет?

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончании года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2019 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2020 году.

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2015 году. В 2018 году Иванов достроил дом, в 2019 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2020 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: «Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета»).

Пример: Иванов С.А. построил в 2017 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2017 и 2018 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2019 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2020 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2019 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы: в 2021 году вернуть налог за 2020 год, в 2022 – за 2021 и т.д.

Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через работодателя. Подробнее об этом в статье «Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя».

Перечень документов для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН на жилой дом;
  • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
    1. на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
    2. на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
    3. на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
  • заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  • копия документа, удостоверяющего личность;
Читать еще:  Компенсация за сад на второго ребенка

В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

  • кредитный договор;
  • справка об удержанных процентах по кредиту.

Размер вычета

Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Размер налогового вычета ).

Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

Пример: В 2019 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн рублей, так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн рублей (подробнее в статье «Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»).

В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. рублей.

Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство

Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе «Вычет по ипотечным процентам».

Можно ли включить расходы, произведенные после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)

Зачастую расходы на отделку дома продолжаются и после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на жилой дом. Соответственно, возникает вопрос — можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?

Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу. Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен (Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@, Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340). При этом после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) имущественный вычет можно заявить в текущем объеме, а позже увеличить на расходы, произведенные в будущем.

Заметка: Важно помнить, что даже с учетом расходов на отделку, вычет можно получить в размере не более 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей).

Пример:В 2018 году Кузовлев Е.А. в результате самостоятельного строительства получил свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом (расходы составили 1.5 млн рублей). В 2019 году он подал в налоговую инспекцию декларацию за 2018 год и получил вычет. В 2019 году Кузовлев Е.В. потратил на отделку дома еще 300 тыс. рублей. В этом случае в 2020 году он имеет право подать в налоговую инспекцию декларацию за 2019 год, в которой увеличить сумму заявленного вычета на расходы по отделке в 2019 году (т.е. заявить к вычету 1.8 млн рублей).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Компенсация строительства дома материнским капиталом

Меры господдержки семей, в которых родился второй ребенок, включают выдачу сертификата на маткапитал, который можно направить и на улучшение жилищных условий. Федеральным законом «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» от 29.12.2006 г. № 256-ФЗ (далее – Закон № 256-ФЗ) допускается компенсация строительства дома материнским капиталом, для этого семье предстоит доказать размер понесенных расходов и надлежащим образом оформить право собственности.

Что это такое?

Программа маткапитала предусматривает выделение из государственного бюджета денежных средств семьям, в которых родился второй или последующий ребенок. Право получения сертификата на маткапитал может быть реализовано только однократно – если он получен при рождении второго ребенка, появление в семье третьего и каждого последующего малыша не дает возможности обратиться за деньгами.

Читать еще:  Компенсация за похороны в московской области

Действие программы господдержки продлено до конца декабря 2018 года – если второй ребенок появился на свет до этого времени, родители смогут оформить сертификат без дополнительных сложностей. Размер материнского капитала составляет 453 026 рублей, а вопрос об его индексации на будущий год пока не решен положительно. Среди возможных направлений для распоряжения средствами материнского капитала, связанных с улучшением условий проживания, Закон № 256-ФЗ предусматривает:

  • приобретение жилого помещения в собственность всех членов семьи (предметом покупки за счет средств маткапитала может быть квартира или дом, отвечающие требованиям);
  • реконструкция или ремонт жилья, принадлежащего семье;
  • строительство жилого дома собственными силами или путем заключения договора с подрядной организацией.

Расходы семьи на приобретение или строительство жилья могут быть существенно выше, чем сумма маткапитала. В этом случае оплата расходов может производиться частично за счет собственных сбережений или кредитного займа в банковских учреждениях.

Компенсация затрат на строительство дома материнским капиталом будет осуществляться учреждениями пенсионного фонда по месту фактического проживания граждан. При обращении за выплатой нужно учитывать следующие правила Закона № 256-ФЗ:

  • средства маткапитала перечисляются из бюджета в безналичной форме, при этом допускается поэтапная оплата – 50% на начальной стадии застройки, а остаток — после предоставления отчетных документов о понесенных расходах;
  • сумма может быть использована семьей частично или в полном объеме, исходя из фактически понесенных расходов;
  • основанием для выделения средств будет являться сметная документация, а также платежные документы, подтверждающие расходы.

Чтобы получить компенсацию за строительство дома материнским капиталом, необходимо подтвердить легальность этих работ. Например, если семья самовольно возводит жилое строение без оформления разрешения на строительство, получить средства будет невозможно.

Рассмотрим, в каком порядке происходит выплата средств маткапитала для строительства дома, и каким образом граждане могут подтвердить свои затраты на проведение работ.

Компенсация строительства дома материнским капиталом

Право на обращение за средствами маткапитала для возведения частного дома наступает с момента выдачи пенсионным учреждением сертификата. Хотя еще на стадии оформления этого документа отдел пенсионного фонда проверяет основания для участия в программе, при обращении за денежными средствами на строительство дома будет нужно их повторно подтвердить.
Претендовать на выдачу денег будет невозможно в следующих случаях:

  • граждане уже полностью использовали средства маткапитала по иным направлениям (например, для покупки квартиры);
  • заявители лишены родительских прав (в этом случае правом распоряжения маткапиталом в интересах детей будут обладать законные представители или уполномоченные федеральные службы);
  • родители привлекались к уголовной ответственности за преступления по отношению к своим детям (например, за причинение побоев).

Эти обстоятельства проверяют должностные лица пенсионного фонда при получении заявления на выплату средств из бюджета.

Компенсация строительства дома материнским капиталом в 2017 году осуществляется на основании заявления от владельца сертификата. Как правило, документ выдается на имя мамы ребенка, которой и предстоит писать заявление от имени всех членов семьи. Чтобы получить компенсацию за строительство дома материнским капиталом, нужно предоставить следующие бумаги:

  • заполненную форму заявления, в которой указывается состав семьи;
  • оригинал сертификата на маткапитал;
  • общегражданские паспорта и свидетельства о рождении детей;
  • разрешение на строительство, выданное местными властями, действующее на момент завершения работ;
  • правоустанавливающие документы на участок, для которого разрешенным видом пользования является строительство частного дома (свидетельство о праве, выписка из госреестра недвижимости, договор аренды и т.д.);
  • сметная документация на каждый этап строительных работ (смета может составляться как подрядной организацией, так и сторонними компаниями, если строительство выполняется силами самой семьи);
  • подрядный договор;
  • платежные документы, подтверждающие затраты на приобретение стройматериалов, оплату услуг работников и т.д.;
  • акт согласования выполненных работ, акт ввода дома в эксплуатацию;
  • технический план дома;
  • реквизиты банковского счета, на который нужно перечислить средства маткапитала.

Так как получение половины средств маткапитала возможно до фактического завершения работ по возведению дома, при первоначальном обращении нужно представить разрешение на строительство и документы на земельный участок. Остаток маткапитала семья получит после подтверждения фактических расходов и представления доказательств о завершении стройки.

Основные проблемы, возникающие при получении компенсации на строительство дома материнским капиталом, связаны с подтверждением фактических затрат на работы. Нужно учитывать, что приобретение любых стройматериалов, указанных в смете, должно быть надлежащим образом подтверждено товарными чеками, квитанциями на оплату и иными платежными бланками. Если строительство осуществлялось подрядной организацией, смету проверят на предмет соответствия акту выполненных работ.

На проверку дается не больше двух месяцев с момента обращения граждан в пенсионный фонд. После вынесения положительного заключения денежные средства переводятся не позднее двух недель по реквизитам, указанным при обращении. Отказ в перечислении средств может выноситься, если граждане представили ненадлежащие документы о произведенных финансовых затратах.

После завершения строительства дома он должен быть оформлен в собственность всех членов семьи. Для этого в адрес учреждения пенсионного фонда представляется выписка из госреестра недвижимости либо нотариальное обязательство оформить этот документ в срок до шести месяцев.

Если у вас возникли вопросы или сложности при получении компенсации за строительство дома материнским капиталом, обращайтесь к нашим юристам. Изложите свою ситуацию по круглосуточному телефону бесплатной линии или в онлайн-чате на нашем сайте. Мы поможет оформить все необходимые документы для получения выплат по программе маткапитала.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector