1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Компенсация за протезирование зубов

Как получить налоговый вычет на протезирование зубов?

Оплатив услугу по протезированию зубов, российский налогоплательщик получает право на оформление налогового вычета с соответствующих расходов. В чем заключаются нюансы получения данной выплаты?

Что представляет собой вычет на протезирование зубов?

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Существует ряд условий для получения выплаты, о которой идет речь. Рассмотрим их.

Условия получения вычета

К обязательным условиям получения вычета за установку зубных протезов, относятся:

  1. Перечисление гражданином в бюджет РФ подоходного налога в сумме, не меньшей, чем 13% от расходов на установку зубных протезов — в году, который предшествует тому, в котором оформляется вычет.

Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:

  • от продажи недвижимости, транспортных средств;
  • от сдачи квартир и иного имущества в аренду;
  • от выполнения работ по гражданско-правовым соглашениям.

Наличие работы — один из критериев возникновения права на вычет, но есть и другие. Важно в принципе иметь доходы, с которых был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ.

  1. Наличие у гражданина, оформляющего вычет, документов, подтверждающих факт получения и оплаты услуг в стоматологической клинике.

Такими документами в данном случае будут:

  • заявление на выплату по установленной форме;
  • документ 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
  • копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
  • оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
  • копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
  1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Все 3 указанных условия получения вычета должны быть одновременно соблюдены, иначе оформить соответствующую выплату не получится.

Вычет за зубные протезы: алгоритм получения

Условимся, что Иванов А.В., работающий в ООО «Лайт», в 2015 году установил в стоматологической клинике «Смайл» имплант стоимостью в 100 000 рублей. Для получения вычета с этой суммы Иванову А.В. нужно:

  1. Подготовить комплект следующих документов:
  • декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
  • справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
  • копию договора с ООО «Смайл» на оказание стоматологических услуг ;
  • копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
  • оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
  • оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл» непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).
  1. Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А.В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
  2. Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).

В данном заявлении потребуется, в частности, указать реквизиты открытого банковского счета — на него должен будет прийти вычет.

  1. Отнести указанные документы, а также заполненное заявление в Налоговую инспекцию по месту прописки в период от 01.01.2016 года до 31.12.2018 года — в любой рабочий день.

При этом, Иванову А.В. нужно будет иметь в виду, что декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ обязательно должны быть за год, предшествующий тому, в котором подаются документы на вычет.

Сумму вычета, которая в данном случае составит 13 000 рублей, Иванов А.В. получит в течение 4 месяцев после подачи документов в ФНС.

Не стесняйтесь спрашивать! Это бесплатно.

  • Публикаций: 136

как получить компенсацию на протезирование зубов?

По средствам налогового вычета

Сделал протезирование зубов по технологи «All on 4»,стоимостью 600000руб,из какой суммы будет произведена компенсация(возврат налога)

Вычет по расходам на оплату лечения производится:
• В сумме не превышающей 120 000 руб.
• В полном размере понесенных затрат.
Заявить вычет в размере всех понесенных при лечении затрат можно при соблюдении следующих условий:
• включения оказанных медуслуг в Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
Если услуги в этом перечне отсутствуют, то расходы можно возместить только в сумме не более 120 000 руб.
• предоставления в налоговый орган полного пакета документов, подтверждающих понесенные затраты.
Один из основных документов, определяющим размер вычета, является справка об оказанных медицинских услугах по форме, утвержденной Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Для возмещения затрат в полном объеме в справке должен быть указан код «2». Именно этим кодом обозначаются дорогостоящие услуги.
Что касается протезирования зубов, то конкретно данная услуга не включена в Перечень, но ее можно отнести к п.9 «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».
Позиция налоговых органов по данному вопросу противоречива. Ранее Минфин отказывался относить протезирование к дорогостоящим услугам (письмо ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7).
В настоящий момент контролёры указывают на необходимость обращения в Минздрав по вопросу отнесения данных услуг к дорогостоящим (Письмо Минфина России от 14.11.2012 N 03-04-05/7-1278).
Минздрав, в свою очередь, относит протезирование зубов ( Операции по имплантации зубных протезов) к дорогостоящим услугам (Письмо Минздравсоцразвития РФ от 07.11.2006 N 26949/МЗ-14).
Вы можете поступить следующим образом: подать документы на вычет и подождать решения налогового органа. Если он в вычете откажет, направьте жалобу в вышестоящий налоговый орган (Управление ФНС), приложив указанные Письма Минфина от 14.12.2012 и Минздрава от 07.11.2006.

Читать еще:  Компенсация за печное отопление

Как пенсионеру получить компенсацию за протезирование зубов

Получить компенсацию за протезирование могут не все пенсионеры. Известно, что чем человек старше, тем больше затрат на медицинское обслуживание. Зубное протезирование — дорогостоящая услуга для пенсионера, в этом вопросе государство идёт навстречу пожилым людям и готово компенсировать потраченные на восстановление зубов средства.

Для получения компенсации необходимо соблюдение установленных законом условий. Правовые отношения в этой области устанавливаются Федеральным законом «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 N 178-ФЗ.

Кому предоставляется льгота

На государственную помощь при протезировании зубов могут рассчитывать следующие категории граждан:

  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны тыла;
  • ветераны труда;
  • инвалиды;
  • пенсионеры, получающие пенсию по старости и достигшие пенсионного возраста (не получают пенсию досрочно).

Перечень может быть дополнен региональными властями. В этом случае компенсация осуществляется за счет средств местных бюджетов.

Компенсации подлежит протезирование только в государственных медицинских учреждениях, указанных в направлении, которое выдается органами соцзащиты. Талон предоставляется в порядке очередности, и действителен в течение 1 месяца. За компенсацией можно обращаться один раз в 5 лет. Для работающих пенсионеров законодательством предусмотрена дополнительная льгота — предоставляется налоговый вычет в размере 13% от стоимости протезирования.

Следует помнить, что в государственных медицинских учреждениях будут предложены «бюджетные» услуги. Стоимость дорогих керамических протезов государством не компенсируется. Если перед протезированием необходимо провести предварительное лечение, оно оплачивается за свой счёт.

Где узнать, положена компенсация или нет

Как уже указывалось, федеральный список льготников, действительный на всей территории Российской Федерации, в регионах может дополняться. Для получения информации о доступности льготы необходимо обратиться в региональный центр социальной защиты.

Информацию можно получить в электронном виде: на портале «Госуслуги», во вновь созданной единой государственной информационной системе социального обеспечения — ЕГИССО.

Какие нужны документы

Для оформления компенсации за протезирование зубов необходимы следующие документы:

  • заявление в орган соцзащиты в установленной форме;
  • паспорт, иные документы удостоверяющие личность;
  • пенсионное удостоверение, либо справку о размере пенсии;
  • справку о составе семьи;
  • страховой полис обязательного медицинского страхования;
  • справку о доходах на каждого члена семьи за 3 месяца, предшествующих обращению;
  • СНИЛС;
  • документ из медицинского учреждения (справка), подтверждающий, что пенсионер нуждается в протезировании.

В случае, когда пенсионер не имеет возможности обратиться самостоятельно, за него это могут сделать родственники и доверенные лица. Полномочия таковых необходимо подтвердить доверенностью, заверенной нотариально.

Компенсация за протезирование зубов

Вы просматриваете раздел Компенсация за протезирование зубов

Расположенный в большом разделе

Протезирование зубов — затратное мероприятие, но гражданам, так или иначе, приходиться это делать. Не все знают, что за протезирование можно получить компенсацию.

Налоговый вычет своевременно оформленный позволит вернуть часть денежных средств , затраченных на протезирование.

О чем рубрика

Возврат подоходного налога за протезирование челюсти возвращается через налоговый вычет, но это далеко не вся часть возврата. Если гражданин работает, то из зарплаты ежемесячно вычитается налог, то есть который можно вернуть из расчета 13 % от затраченного.

Также устанавливается льгота по протезированию для людей пенсионного возраста.

Читать еще:  Компенсация за неотгуленный отпуск в декрете

Какая компенсация установлена пенсионерам

На государственном уровне принята целая программа по льготному обеспечению пенсионеров, то есть протезы устанавливаются на основании льготных условий. Пожилые люди имеют право воспользоваться услугами бесплатно или по сниженным расценкам.

К примеру, предусмотрено:

  1. Установка по низкой цене акриловых протезов.
  2. Нейлоновые конструкции устанавливаются лишь тогда, когда у человека нет аллергических реакций.
  3. Если протезы изготовлены из более дорогостоящего материала, то бесплатно они не устанавливаются.

Помощь от государства в компенсационном плане все равно будет. Но при этом стоит знать, что на каждой территории имеются свои льготы и очереди. В результате необходимо предварительно уточнить о функционировании системы.

Как получить компенсацию и ее размер

Для оформления предоставляемой услуги людям пенсионного возраста необходимо собрать следующие документы:

  1. Справка, подтверждающая состав семьи.
  2. Сведения с места работы все членов семьи, которым более 18 лет.
  3. Документы о рождении членов семьи.
  4. Удостоверение личности либо паспорт.
  5. Удостоверение пенсионное.
  6. Обращение регламентируемого образца.
  7. Документ о регистрации.
  8. Полис обязательно страхования.

После сбора пакета документов и подачи в клинику, можно узнать о своем месте в очереди. Чтобы получить компенсацию необходимо обратиться в клинику и соцобеспечение.

Бесплатное протезирование — это предоставленная скидка на стоимость -50%. Это обстоятельство не отражается на качестве.

Советы для получения компенсации

Льготное протезирование сопровождается следующими нюансами:

  1. Обслуживание осуществляется вне очереди, несмотря на льготу.
  2. Предоставляется скидка для восстановления всего ряда зубов.
  3. Одни протез устанавливается совершенно бесплатно.
  4. Ремонт протеза выполняется бесплатно.

Все перечисленное предусмотрено на государственном уровне.

Иные виды услуг, подлежащие компенсации

Программа от государства в области стоматологии для пенсионеров — сопровождается качественно выполненным услугам. Помимо протезов бесплатно производятся иные услуги:

  1. Первая консультация дантиста.
  2. Лечение кариеса, даже запущенной формы.
  3. Удаление не поддающихся лечению зубов, а также прочистка каналов.
  4. Удаление камней и образований налета.
  5. Ремонты всех разновидностей протезов.
  6. Установка на зубы коронок и их снятие.

Имплантация зубов не входить в программу господдержки пенсионеров.

Документы для оформления

Если решено восстановить зубы путем имплантации, то можно обратиться в частные клиники. Однако изначально нужно уточнить: выполняется ли процедура за половину стоимости. Если такой вариант имеет место быть, то нужно оформить соответствующие документы.

  1. Декларация, подтверждающая уровень доходов родственников.
  2. Договорные обязательства стоматологической клиники перед клиентом.
  3. Порядковый номер лицензии доктора.
  4. Бумаги или чеки, подтверждающие о том, что услуги были оплачены.

Когда общая сумма на лечение не более дохода за год работающих родственников пенсионеров, то скидку можно и получить.

Стоит отметить, если пожилой человек проживает совместно с дееспособными родственниками, то их уровень дохода тоже считается и делится на всех членов семьи. Таковы требований правовых актов.

Обжалование решения в случае отказа

Не всегда может принято решение о возврате денежных средств, затраченных на протезирование зубов. Если выдан отказ, то пенсионер имеет право на обжалование этого решения. Стоит:

  1. Обратиться в суд о том, что ему отказали. Но при подготовке заявления, необходимо собрать пакет документов, чтобы позиция была четко определена.
  2. Подать исковое прошение о нарушении нормативных актов государственного масштаба. Документация должна быть подготовлена и выдана совместно с обращением.

Также нужно сделать отсылки на нормы из законодательства. За рассмотрение дела на судебном заседании придется заплатить государственную пошлину и иные сборы. Если суд решит, что пенсионеру необходимо вернуть затраченные средства, то такое положение дела станет отличным пополнением семейного кармана.

Таким образом, на государственном уровне принято решение о компенсации затраченных средств на протезирование зубов.

Если такая возможность предоставляется, то ею необходимо воспользоваться. Это хорошее подспорье в наше непростое время.

Условия получения компенсации за протезирование зубов пенсионеру

Зубопротезирование — рекомендованный, дорогостоящий метод восстановления жевательных функций. Для большинства граждан денежная компенсация за лечение зубов делает эту услугу доступнее.

Компенсационные выплаты по лечению зубов — нормативно-законодательная база

Возврат подоходного налога в размере 13% от оплаченной суммы может быть предоставлен всем гражданам страны, получающим официальный доход и являющимся плательщиками подоходного налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное протезирование.

  • ст. 219 НК РФ;
  • ПП №201от 19.03.2001;
  • Письмо Минфина № 03-04-05/4878 от 29.01.2018;
  • ФЗ №178 от 21.12.2001;
  • Письмо Минздрава России №03-04-05/39799 от 25.09.2013;
  • ФЗ №5 от 12.01.1995.

Изменения на 2020 год

В 2020 году кардинальных изменений в налоговом законодательстве касательно налоговых вычетов, предоставляемых гражданам РФ, не предусмотрено. Налоговый кодекс допускает ограниченную сумму налога на доходы физических лиц, выставленную к возмещению за год. В текущем году максимальная цифра социальных вычетов, потраченных на обычное лечение, равна 120 000 рублей. Вернуть за прошлый год можно не более 15 600 рублей.

Читать еще:  Компенсация за неиспользованный отпуск при ликвидации предприятия

Имплантология относится к разряду дорогостоящего лечения, особенно если процедура делалась с использованием протезов высокого качества и в хорошей клинике. Согласно действующим законам, дорогостоящее лечение не имеет ограничений в плане налоговых вычетов.

Категории граждан, которые могут рассчитывать на компенсацию

Каждый гражданин, потративший деньги на покупку лекарственных средств, оказание медицинской помощи, добровольное страхование по медицине, имеет право обратиться в налоговые или социальные органы страны, а также по месту работы, для получения социального налогового вычета.

  • медицинская помощь получена в специализированной клинике, имеющей лицензию и осуществляющую свою деятельность на законном основании;
  • медицинская страховка была приобретена у организации, осуществляющей свою деятельность в рамках законов РФ и с имеющейся действующей лицензией;
  • приобретенные товары и услуги оплачивались собственными деньгами, чему есть подтверждение в виде чеков.
  • несовершеннолетних детей (за него может получить вычет работающий родитель или официальный опекун);
  • родителей-пенсионеров, не имеющих иного дохода, кроме пенсии (за них вычет вправе получать работающие дети);
  • жен или мужей (если один из супругов не работает, то за него может получить вычет работающий супруг).

Пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность, вправе самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию или написать заявление по месту работы и вернуть 13% от средств, затраченных на лечение и протезирование зубов. Никаких дополнительных льгот и субсидий для лиц пенсионного возраста не предусмотрено.

  • офицеры, вышедшие на пенсию по выслуге лет, состоянию здоровья, достижению пенсионного возраста, а также члены из семьи;
  • военные и гражданские лица, принимающие участие в военных сборах;
  • работники таможни;
  • пожарные;
  • служащие органов ВД;
  • участники УИС;
  • лица, получившие звание героя СССР, России, Социалистического труда и труда, полного кавалера ордена Славы и ордена Трудовой Славы;
  • военнослужащие и сотрудники внутренних дел, покинувшие службу по причине получения инвалидности во время исполнения своих обязанностей.

Кому не положено денежное возмещение?

  • Пенсионеры, не имеющие никакого другого дохода, облагаемого НДФЛ, не могут претендовать на получение социального возврата. По закону на денежное возмещение могут рассчитывать только лица, являющиеся официально гражданами страны, осуществляющие деятельность, облагаемую налогом на доходы физических лиц. Пенсия не облагается таким налогом.
  • Лица младше 18 лет не могут претендовать на финансовые возмещения в силу возрастных ограничений и отсутствия заработной платы.
  • Неработающие граждане РФ.
  • Лица, не имеющие российского гражданства.
  • Индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность по ЕНВД и УСН.

Услуги стоматолога и примеры расчета

  • лечение зубов, кровоточивости десен, кариеса и других проблем со здоровьем полости рта;
  • пломбирование;
  • протезирование;
  • установка брекетов;
  • манипуляцию по отбеливанию зубов;
  • процедуры для гигиены полости рта, включая чистку зубов;
  • имплантация.

Формируя пакет документов для налогового органа и для бухгалтерии по месту работы, следует запросить справку в стоматологии, где проводилось лечение. В документе прописывают, к какому виду услуги относится оказанная — обычной или дорогостоящей.

Гражданка РФ Петрова Ольга за 2019 год заплатила подоходный налог в сумме 78 000 рублей. В этом же году она была в стоматологической клинике, где ей проводилось лечение зубов общей стоимостью 80 000 рублей и имплантация зубных протезов на сумму 600 000 рублей.

  • 80 000 * 13% = 10 400 – денежные средства, возможные к возмещению за лечение;
  • 600 000 * 13% = 78 000 – возврат налога за дорогостоящее лечение;
  • 120 000 * 13% = 15 600 – доступный по законодательству лимит.

Ольга имеет полное право возместить НДФЛ за обычное лечение, т.к. сумма к возмещению не превышает установленный лимит.

78 000 – 10 400 = 67 600 остаток уплаченного Ольгой подоходного налога за 2019 год.

Имея остаток в 67 600 рублей, Ольга уже не сможет вернуть всю сумму подоходного налога (78 000 руб.). В этой ситуации возврат мог бы получить муж Ольги, зарплата которого в прошлом году составляла 120 000 рублей , а уплаченная сумма подоходного налога — 187 200 руб . Но для этого важно, чтобы именно муж оплачивал имплантацию зубных протезов Ольги. Он должен был сделать это со своего счета и получить платежные документы от клиники на свое имя.

Операции, на которые льготы не распространяются

  • все лечебные манипуляции должны проводиться специалистами только в государственных стоматологиях и государственных медицинских учреждениях;
  • протезирование делается из обычных, самых доступных по цене, российских материалов, не задействуя драгоценные металлы, керамику, дорогие иностранные материалы и прочее;
  • перечень бесплатных услуг ограничен, с ним можно ознакомиться дополнительно у работника социальной службы, но в него не включена имплантация и другие виды дорогостоящего лечения.

Региональные особенности госуслуги

Муниципальные власти по собственному решению могут создавать льготы для граждан своего региона.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector