1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Льготы для предпринимателей

Ваш бизнес пострадал
от COVID-19?
Напишите заявление|Сохраните бизнес|Получите субсидию|Сохраните бизнес

Получено заявлений

Количество организаций и ИП

Выдано субсидий

Количество организаций и ИП

Кто может получить субсидию?

Российские организации и индивидуальные предприниматели (в том числе без наемных работников), которые на 1 марта 2020 года включены в реестр малого и среднего предпринимательства и отвечающие определенным условиям

Субсидия предоставляется в мае 2020 года за сохранение численности работников в апреле 2020 года и в июне 2020 года — за сохранение численности работников в мае по сравнению с мартом 2020 года.

Размер субсидии

Количество работников в марте
12 130 руб.

Для индивидуальных предпринимателей

(Количество работников в марте * + 1)
12 130 руб.

* — если нет наемных работников, то размер субсидии равен 12 130 руб.

Количество работников организации (индивидуального предпринимателя) определяется на основании данных отчетности СЗВ-М, представленной в Пенсионный фонд Российской Федерации

Как получить субсидию

Проверьте условия

Компания или индивидуальный предприниматель, включены на 1 марта 2020 года в реестр малого и среднего предпринимательства

Компания или индивидуальный предприниматель по ОКВЭД входят в перечень пострадавших отраслей экономики

Компания не находится в процессе ликвидации, процедуре банкротства, в ее отношении не принято решение о предстоящем исключении из Единого государственного реестра юридических лиц

Компания или индивидуальный предприниматель по состоянию на 1 марта 2020 года не имеют задолженности по налогам и страховым взносам, превышающей 3 000 рублей

Компанией или индивидуальным предпринимателем до 15 апреля подана отчетность СЗВ-М за март 2020 года в органы Пенсионного фонда РФ

Количество работников компании (индивидуального предпринимателя) в апреле и в мае, составляет не менее 90% по отношению к марту 2020 года

5 новых государственных льгот, которые могут получить ИП

В начале мая президент России объявил о новых мерах поддержки для бизнеса. Льготы и выплаты положены предпринимателям, которые пострадали от распространения коронавируса. Разбираемся, что могут получить ИП и как это будет работать.

Новые меры поддержки положены индивидуальным предпринимателям, которые ведут деятельность в отраслях, пострадавших от распространения коронавируса. Перечень таких отраслей утверждён несколькими постановлениями правительства — нужно найти соответствующий код ОКВЭД.

На сайте ФНС есть удобный сервис , который позволяет выяснить, имеет ли бизнес право получать новые льготы. На страничке нужно ввести ИНН — и сервис покажет, включён ли ИП в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства на 1 марта 2020 года и относится ли к пострадавшим отраслям.

1. Кредит под 2%, который можно не возвращать, если сохранить занятость работников

С 1 июня 2020 года ИП, которые пострадали от коронавируса, смогут взять кредит с льготной ставкой 2% (остальное субсидирует государство). Постановление правительства, которое гарантирует эту кредитную программу, уже есть.

Кредит можно будет взять на сумму, которая рассчитывается по специальной формуле: количество сотрудников * МРОТ (12 130 ₽) * 6 месяцев.

Пример. Вы — ИП из пострадавшей отрасли (проверить это можно на сайте ФНС, введя ИНН). У вас 3 сотрудника. Вы сможете взять кредит на 218 340 ₽ (3 (количество сотрудников) * 12 130 * 6).

Потратить эти деньги можно будет на выплату зарплат работникам. Также с помощью льготного займа можно будет рефинансировать или погасить ранее взятый беспроцентный зарплатный кредит.

Срок погашения нового займа — до 1 апреля 2021 года. Проценты не надо будет платить ежемесячно, они капитализируются. Но есть несколько условий, при которых этот кредит можно будет вообще не возвращать или погасить не полностью:

Если предприятие сохранит занятость на уровне 90% или выше в течение всего срока действия кредитной программы, то сам кредит и проценты по нему будут полностью списаны. То есть возвращать ничего не придётся.

Если предприятие сохранит занятость на уровне 80 – 90%, то государство возьмёт на себя половину кредита и процентов по нему.

2. Две субсидии от государства

ИП из пострадавших отраслей могут получить две разовые субсидии — за апрель и май. Размер субсидии рассчитывается по формуле: (количество работников в марте 2020 года + 1) * 12 130 ₽. Если ИП без сотрудников, то размер субсидии равен 12 130 ₽.

Пример. В марте у вас работало 5 сотрудников. Вы имеете право на выплату 72 780 ₽ ((5 + 1) * 12 130 = 72 780). Таких выплат будет две: в мае и в июне, то есть всего вы можете получить 145 560 ₽ в виде помощи от государства.

Чтобы получить выплату, ИП должен соответствовать нескольким требованиям:

Относиться к наиболее пострадавшей отрасли экономики.

Быть включённым в Единый реестр субъектов малого и среднего бизнеса на 1 марта 2020 года.

Не находиться в процессе реорганизации, ликвидации, банкротства.

Задолженность по налогам и страховым взносам на 1 марта не должна превышать 3000 ₽.

На момент подачи заявления количество работников должно быть сохранено на прежнем уровне по сравнению с предыдущим месяцем либо сокращено не более чем на 10% (количество работников определяется на основании данных, полученных от ПФР).

Проверить, соответствуете ли вы этим требованиям, можно с помощью сервиса на сайте ФНС — потребуется просто ввести ИНН.

Чтобы получить субсидию, нужно подать заявление в налоговую через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Для получения первой выплаты (за апрель) срок подачи заявления — с 1 мая до 1 июня 2020 года; для второй (за май) — с 1 июня до 1 июля 2020 года.

Читать еще:  Льготы на ржд для школьников

Деньги можно потратить на выплату зарплат или другие неотложные нужды по своему усмотрению — например, на оплату коммунальных услуг.

3. Расторжение договора аренды без штрафов

ИП из пострадавших отраслей смогут потребовать у арендодателя снижения арендной платы на срок до одного года — при этом договор аренды должен быть заключён до введения режима повышенной готовности.

Если арендодатель в течение 14 рабочих дней откажется делать скидку, ИП будет вправе самостоятельно расторгнуть договор аренды досрочно — без штрафов и возмещения убытков в виде упущенной выгоды. При этом обеспечительный платёж останется у арендодателя. Право расторгать договор в одностороннем порядке у ИП сохранится до 1 октября 2020 года.

Закон , который гарантирует это право, уже принят Госдумой, но ещё не одобрен Советом Федерации и не подписан президентом, — а значит, пока не вступил в силу. Но мы предполагаем, что это произойдёт в ближайшее время.

4. Взносы на пенсионное страхование для ИП без сотрудников составят 20 318 ₽

Для ИП без сотрудников из пострадавших отраслей страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за 2020 год составят 20 318 ₽.

Это означает, что в случае, если величина дохода ИП не превышает 300 тысяч ₽, предприниматель должен будет заплатить 20 318 ₽ в виде страхового взноса в 2020 году. Если доход больше 300 тысяч ₽, то нужно будет заплатить 20 318 ₽ + 1% от суммы дохода, превышающей 300 тысяч ₽ (но не больше 162 544 ₽).

Для остальных предпринимателей фиксированный размер взносов на пенсионное страхование в 2020 году будет составлять 32 448 ₽.

5. Освобождение от налогов и взносов за 2 квартал

ИП из пострадавших отраслей освободят от большей части налогов (кроме НДС) и страховых взносов, начисленных во втором квартале 2020 года. Такую меру поддержки вводят поправки в Налоговый кодекс, которые уже приняла Госдума, но ещё не одобрил Совет Федерации и не подписал президент, — однако мы считаем, что это произойдёт в ближайшее время.

Вот о каких налогах идёт речь в законе:

налог на прибыль организаций — в части ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате во втором квартале 2020 года; авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет за отчётные периоды 4, 5, 6 месяцев 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за отчётный период три месяца; авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет за полугодие 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за первый квартал;

акцизы — за налоговые периоды апрель, май, июнь 2020 года;

водный налог — за налоговый период второй квартал 2020 года;

налог на добычу полезных ископаемых — за налоговые периоды апрель, май, июнь 2020 года;

ЕСХН — авансовый платёж за отчётный период полугодие 2020 года (засчитывается в счёт уплаты ЕСХН по итогам налогового периода 2020 года);

УСН — авансовый платёж за отчётный период полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму авансового платежа за отчётный период первый квартал 2020 года;

ЕНВД для отдельных видов деятельности — за второй квартал 2020 года;

транспортный налог — за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;

налог на имущество организаций — за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;

земельный налог — за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;

налог на имущество физлиц — за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;

торговый сбор — за второй квартал 2020 года.

Льготы для ИП – какие бывают льготы для индивидуальных предпринимателей

Здравствуйте! В этой статье поговорим о льготах, которые предусмотрены для ИП.

Сегодня вы узнаете:

  1. На какие льготы может рассчитывать ИП;
  2. Как ими правильно воспользоваться.

В законодательство РФ на федеральном уровне были внесены корректировки, которые могут удивить (причем в хорошем смысле) лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями. Вот об этом и поговорим сегодня.

Содержание

Зачем нужны льготы для ИП

Возможно режим льгот и уменьшает поступление налоговых платежей, зато он способен решить массу других вопросов:

  • Обеспечить самозанятость и обеспечить пенсионными выплатами лиц, у которых нет работников (фрилансеры, лиц, оказывающих различные услуги и т. д.);
  • Создать новые рабочие места;
  • Снизить социальную напряженность;
  • Увеличить благосостояние граждан;
  • Развивать новые виды деятельности;
  • Организовывать инновационные производства.

На данный момент в РФ около 25 млн. человек, которые трудоспособны, но официально считаются безработными. На налоговый учет как предприниматели они тоже вставать не хотят. Эта категория должна быть по максимуму выведена из тени, льготы помогут это сделать. Именно поэтому государство считает нужным делать все, чтобы люди могли вести малый бизнес легально.

Классификация льгот

  • Скидки на оплату тарифов ЖКХ;
  • Субсидирование;
  • Дотационные выплаты;
  • Освобождение от ведения фин. отчетности.

Льготы при открытии ИП

Многие владельцы бизнеса, ведущие отчетность и бухгалтерию сами, часто не знают о том, на какие льготы имеют право. Из-за незнания часто теряют хороший шанс снизить свои расходы. А у государства не всегда есть возможность донести всю информацию до каждого предпринимателя.

Читать еще:  Льготы на железнодорожные билеты пенсионерам

Стоит подробнее вникнуть в этот вопрос, ведь сразу становится ясно, что открытие своего дела можно осуществить, не обладая серьезной суммой начального капитала.

Льгота № 1. Нет проверок 3 года

На 3 первых года ИП в полном объеме освобождены от проведения ревизионных проверок, если на них не поступало жалоб.

Льгота № 2. Налоговые каникулы

Эта льгота введена еще в 2015 году. Кто-то об этом слышал, кто-то узнал недавно. Идея хорошая, но и здесь есть нюансы, на которых нужно заострить внимание.

Чтобы получить это послабление по уплате налогов, нужно сразу выполнить несколько условий:

  • ИП должен быть зарегистрирован в первый раз. То есть если закрыть прежнее ИП, а затем снова открывать новое ИП и просить такую льготу, не выйдет, вам будет отказано;
  • С момента регистрации должно пройти не больше чем 2 года;
  • Регистрация должна быть произведена после того, как вступил в силу региональный закон;
  • Деятельность должна осуществляться в сфере производства, науки или социальных проектов;
  • 70% дохода ИП должны быть получены именно от этой деятельности;
  • Разрешающий налоговые каникулы закон должен быть издан в регионе открытия ИП.

Но региональными органами власти могут быть введены ограничения на его действие:

  • Может быть ограничено кол-во сотрудников;
  • Ограничен максимальный доход за 12 месяцев;
  • Прописаны конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые каникулы могут распространяться.

Кроме того, налоговые каникулы начали свое действие не во всех регионах страны. Эта льгота введена на усмотрение местных органов власти.

Таким образом, для получения налоговых каникул должны быть изучены местные законодательные акты, чтобы точно знать, можете ли вы рассчитывать на эту льготу.

Льгота № 3. Возможность рассрочки по уплате налогов

Предпринимателя могут освободить от уплаты налогов либо предоставить ему рассрочку, если он попал в одну из следующих ситуаций:

  • Его имущество подверглось воздействию наводнения, пожара и так далее;
  • Возникла угроза банкротства или частичной неплатежеспособности;
  • ИП функционирует сезонно;
  • ИП понесло ущерб от техногенной катастрофы.

Чтобы получить такую льготу, нужно предоставить доказательства, которые подтвердят, что указанные события действительно произошли.

Виды налогообложения ИП попадающие под каникулы

Срок действия

Данная льгота предоставляется на 2 календарных года.

Даже если предпринимателю будет предоставлена эта льгота, следует заниматься ведением налогового учета, так как со временем придется платить налоги на общих условиях. А если доходы и расходы не учитывали, восстановить их будет непросто.

Наличие льгот для ИП, открытого пенсионером

Никакие льготы для пенсионера, который является индивидуальным предпринимателем не предусмотрены. Он наравне со всеми обязан вносить все платежи и налоги, а за итоги своей работы отвечает своим имуществом. Поэтому не стоит поддаваться на уговоры родственников и знакомых и оформлять на себя фиктивный бизнес.

Наличие льгот для ИП, открытого инвалидом

Бытует мнение, что наличие инвалидности позволяет получить серьезные послабления по уплате налогов и сборов. Это далеко не так.

  1. По акцизам льготы отсутствуют;
  2. Если лицо – инвалид 1,2 или 3 группы, он освобождается от уплаты ЕСН, если выручка за год не превышала 100 000 рублей;
  3. Если ИП на УСН – льгот нет;
  4. По ЕНВД льгот нет;
  5. Льготы по транспортному налогу зависят от местного законодательства;
  6. Инвалиды 1 и 2 групп освобождены от налога на имущество – но как физлица.

В итоге: наличие особого статуса не дает права на поблажки в части взаимодействия с ФНС.

Наличие льгот для ИП, открытого многодетными

Предприниматели, которые содержат трех и более детей несовершеннолетнего возраста, могут рассчитывать на освобождение от госпошлины во время регистрации ИП. В регионах РФ могут быть предусмотрены льготы дополнительного характера, нужно обращаться к местному законодательству для того, чтобы получить о них информацию.

Чтобы льгота была предоставлена, нужно собрать следующую документацию:

  • Справку о составе семьи (с места регистрации);
  • Копии свидетельств о рождении всех детей, которым не исполнилось 16 лет;
  • Справку об общем доходе семьи за полгода;
  • Заявление, написанное произвольно.

Пакет документов будет рассмотрен налоговыми органами, а предпринимателя известят о принятом решении.

Других льгот, к сожалению, не предусмотрено.

Заключение

Любой ИП, который планирует заниматься развитием и совершенствованием своего бизнеса, все перечисленные выше льготы может использовать, если это не вступает в противоречие с законодательством РФ.

Список налоговых льгот для ИП

Государство предпринимает определённые меры для поддержки индивидуальных предпринимателей, назначая бизнесменам налоговые льготы, субсидии и другие меры. В 2020 году из-за эпидемиологической ситуации в стране малому бизнесу правительство дало послабления, увеличив налоговые каникулы.

Льготные налоговые системы

Существуют режимы, переход на которые экономит средства на уплату налогов: патентный, упрощённый, вменённый доход и сельскохозяйственный налог. Но нужно соблюдать определённые условия.

Патентная система налогообложения

Распространяется на некоторые виды деятельности, которые относятся к услугам и розничной торговле. Полный список содержится в статье 346.43 НК. Стоимость патента зависит от выбранного пункта, а в некоторых случаях — ещё и от количества сотрудников. Документ выдаётся на любое время от 1 до 12 месяцев , но только в рамках календарного года.

  • НДФЛ;
  • НДС, кроме таможенного при ввозе товаров, по договорам управления имуществом или товарищества;
  • на имущество физлиц.

Это относится только к работе по патенту. Если действует и другая система налогообложения, необходимо вести отдельный учёт имущества и операций.

Читать еще:  Льготы за 3 ребенка

Региональные власти вправе корректировать условия, расширяя список разрешённых видов, устанавливать вероятный доход и др. Поэтому перед оформлением желательно проверить ситуацию в регионе.

Упрощенная система налогообложения

  • НДФЛ;
  • НДС, за исключением связанных с импортом товаров, договором товарищества или управления имуществом;
  • на имущество, которое используется в деятельности, кроме недвижимости.

Вместо этого можно подобрать вариант налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы». В первом случае нужно заплатить 6% от всех доходов, а во втором — 15% от разницы между доходами и расходами.

Причём региональные власти могут уменьшить ставку до 5% для всех ИП или только некоторых категорий. Но есть и минимальный размер налогов: 1% от доходов за год.

Если бизнесмен платит страховые взносы, можно уменьшить налог: для предпринимателя с сотрудниками — наполовину, а для «одиночного» — на всю сумму.

  • 8% для варианта «доходы»;
  • 20% для доходов, уменьшенных на сумму расходов.

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД предназначен для ИП, которые занимаются услугами и розничной торговлей. Имеет значение не реальный доход, а предполагаемый (вменённый), который зависит от рода деятельности и физических показателей, например, площади кафе или магазина, общего количества посадочных мест в транспорте и т. п.

  1. К1, или дефлятор, определяется для всей России. В 2020 году Министерство экономического развития определило его в 2,005.
  2. К2 (корректирующий) устанавливают местный власти. Возможные рамки — от 0,005 до 1 (если коэффициент не прописан, считается равным 1).

Результат умножают на физический показатель (количество м² и т. п.). Получается налоговая база, с которой исчисляется сумма сбора. Ставка определена в 15%, но муниципальные власти могут снизить её (но не больше, чем до 7% ).

Ограничений на размер реального дохода при этом режиме нет. Потому вести книгу учёта доходов и расходов не нужно.

  • НДФЛ;
  • НДС;
  • на имущество.

Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН применяется к предпринимателям, которые занимаются сельским хозяйством, выловом рыбы или оказывающие связанные с этим услуги.

Вместо этого нужно заплатить только 6% от доходов, уменьшенных на расходы. Власти субъектов вправе снизить ставку до 0%.

Понятие налоговых каникул для ИП

Так называют полное освобождение от налогов на два года. Каникулы распространяются только на тех, кто впервые зарегистрировал ИП. А также выбрал упрощённый или патентный режимы.

Точные условия устанавливаются местными властями. Муниципалитет решает, вводить ли налоговые каникулы и на кого они будут распространяться. Это может зависеть от вида деятельности, величины дохода или количества сотрудников. Например, в некоторых регионах поддерживают социально значимые сферы — социальную, научную и производственную.

Про налоговую амнистию

  • сборам, которые связаны с предпринимательской деятельностью и образовались до 1 января 2015 года;
  • страховым взносам за период до 1 января 2017 года, но не больше 8 МРОТ, не считая пени и штрафы.

Амнистией занимается ФНС. Специально обращаться с заявлением или чем-то подобным не нужно.

Возможные налоговые вычеты для ИП

Это один из способов легально уменьшить сумму налогов. Налоговая база уменьшается на определённую сумму. Право на вычеты имеют плательщики НДФЛ, от которого освобождают льготные режимы: ИП должен быть на общем режиме или иметь другие доходы, подлежащие обложению.

  • Стандартные возникают, если есть дети, а также для ветеранов, героев СССР, чернобыльских ликвидаторов и т. д.
  • Социальные — на лечение, включая добровольное страхование, обучение, накопительную часть пенсии и благотворительность.
  • Имущественные вычеты положены тем, кто купил или построил жильё. Получить инвестиционный могут бизнесмены, которые занимаются долгосрочными вложениями.
  • Профессиональный вычет — единственный, возможный только для ОСНО. Если есть подтверждение затрат, связанных с предпринимательством, база уменьшается на эту сумму. Если же нет, используется фиксированный размер — 20% от дохода за год.

Для получения вычетов нужно до 30 апреля следующего года заполнить декларацию 3-НДФЛ. К ней прилагаются подтверждающие документы.

Дополнительные возможности для малого бизнеса

Есть и другие возможности, о которых стоит знать бизнесменам. Некоторые относятся к региональным программам, поэтому лучше уточнить условия в своём регионе.

Субсидии начинающим предпринимателям

Размер и условия регулируются актами местных органов. В некоторых районах они заключаются в компенсации расходов на оформление ИП. Например, в Москве молодым предпринимателям, которые зарегистрировались меньше 2 лет назад, положено до 500 тысяч рублей.

При госзакупках

Бизнесмены вправе участвовать во всех госзакупках, кроме оборонных. Представителям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям доступна квота: на них должно приходиться не меньше 15% от годового объёма всех контрактов.

ИП на «упрощёнке»: закупки по 44-ФЗ проходят с НДС, даже если это не объявлено отдельно. Поэтому заказчик может вычесть 20% от цены.

Для безработных

Такая поддержка предоставляется при открытии ИП. Право на неё имеют безработные, находящиеся на учёте в центре занятости больше месяца.

Размер субсидии равен начислениям по безработице за год. Обращаться нужно в районный центр занятости с разработанным бизнес-планом. В течение 10 дней комиссия вынесет решение.

Льготы по уплате страховых взносов

Предприниматели на УСН «доходы» и ЕНВД могут уменьшить базу на сумму страховых взносов. Уплаченные за себя считаются полностью, за сотрудников — наполовину.

Мораторий на проверки

Это освобождение от плановых неналоговых проверок. Мораторий касается тех, кто относится к малому бизнесу и внесён в Единый реестр. Срок действия — до конца 2020 года.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector