2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог на машину для многодетной семьи

Освобождение от транспортного налога многодетных семей

Как воспользоваться льготой по транспортному налогу

В Налоговом кодексе установлен заявительный характер на использование льготы. В ст. 361.1. НК РФ есть и такое положение:

“В случае, если налогоплательщик – физическое лицо, имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении льготы или не сообщил об отказе от её применения, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами.”

Но многими ли льготами люди пользуются, пока не попросят о них и не предоставят пакет документов в полном объеме? Поэтому надеяться на работников Налоговой службы не стоит. Нужно самому идти и требовать то, что положено.

Действуют ли налоговые льготы в вашем регионе

Далеко не во всех субъектах РФ многодетные семьи освобождены от уплаты ТН. К примеру, условно-постоянное освобождение от ТН действует:

  • в Москве и Московской области;
  • Санкт-Петербурге и Ленинградской области;
  • Хакасии;
  • Краснодарском и Красноярском крае;
  • Кировской области;
  • Орловской области и др.

Причем освобождение от уплаты транспортного налога многодетными семьям, как правило, распространяется только на одно транспортное средство на семью с мощностью двигателя до 150 л. с. включительно. И оформляют льготу на одного из родителей в многодетной семье.

В ряде субъектов РФ предусмотрено частичное освобождение (уменьшение суммы или ставки налога).

Также региональные власти самостоятельно утверждают и мощность транспортного средства. Где-то она повышена и ограничена 250-ю лошадиными силами.

Есть и такие регионы, где многодетные семьи уплачивают налог на транспортное средство на общих основаниях.

Для того, чтобы узнать, нужно ли платить транспортный налог многодетным семьям в конкретном регионе, нужно изучать региональное законодательство, действующее в настоящий момент.

Статус многодетности

Чаще всего, многодетные – это семьи, имеющие 3-х и более детей (собственных, приемных, усыновленных). В некоторых регионах трактуют понятие многодетности как наличие в семье минимум 4-х детей.

При этом льготу на транспортный налог многодетным семьям иногда предоставляют при соблюдении условия:

  • совместного проживания родителей с детьми;
  • и/или все дети должны быть несовершеннолетним;
  • и/или дети должны обучаться по очной форме обучения в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы – до окончания ими такого обучения, но не дольше чем достижения ими возраста 23-х лет.

Все эти условия также устанавливают законотворцы на местах.

За какой транспорт многодетные семьи не платят транспортный налог

В ст. 358 НК РФ есть четкое указание, что объектом налогообложения не являются автомобили легковые:

  • специально оборудованные для использования инвалидами;
  • с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

Таким образом, если многодетная семья имеет именно такой транспорт, то она освобождена от уплаты налога федеральным законодательством.

Итоги

Льготы по налогу на транспорт для многодетных семей действуют не во всех регионах РФ.

Чтобы узнать, есть ли право на льготу, следует обратиться к региональному законодательству.

Для получения льготы лучше всего обратиться в свою ИФНС и сдать заявление с пакетом подтверждающих документов.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Московские многодетные семьи получат новые налоговые льготы

Многодетные семьи в Москве смогут воспользоваться новыми льготами по имущественному и земельному налогам, сообщил заместитель Мэра Москвы по вопросам экономической политики и имущественно-земельных отношений Владимир Ефимов.

«Число московских многодетных семей, которые в 2019 году смогут получить налоговый вычет по имущественному и земельному налогам, превысит 134,5 тысячи», — отметил Владимир Ефимов.

Как пояснил руководитель Департамента экономической политики и развития города Москвы Денис Тихонов, льготы смогут оформить граждане, воспитывающие трех и более несовершеннолетних детей.

Такие семьи смогут получить дополнительный вычет — льгота предоставляется из расчета по пять квадратных метров в квартире или комнате и по семь квадратных метров в жилом доме на каждого ребенка. Также вычет можно получить на шесть соток площади принадлежащего семье земельного участка.

«Можно оформить один налоговый вычет на объект каждого вида. Норма действует в отношении налоговых платежей за 2018 год, которые необходимо уплатить в 2019-м», — добавил Денис Тихонов.

Многодетные семьи, имеющие право на льготу, должны подать в налоговую инспекцию заявление о предоставлении налоговой льготы, а также документы, подтверждающие право на эту льготу.

В Москве на учете в органах социальной защиты населения состоят свыше 149 тысяч семей. В них воспитываются более 376 тысяч детей.

Транспортный налог для многодетных семей в РФ: особенности и льготы

Статус многодетной семьи предоставляет таким гражданам ряд социальных гарантий, среди которых и налоговые скидки. Если речь идет о транспортном налоге, то такая семья может также получить льготу и на данный вид сбора. Но определяет это не Правительство, а региональные власти, поскольку ТН относится региональным общеобязательным платежам. И далее о том, какие льготы в разных регионах положены многодетным семьям и как их получить.

Как получить статус многодетной семьи

Конечно, статус многодетной семьи в каждом регионе предоставляется на основании собственно утвержденных критериев. Но в большинстве случаев – это семья, в которой воспитывается трое и более детей. При этом, как минимум, трое детей являются несовершеннолетними. И не принципиальная разница, полная ли это семья, где есть мама и папа, или в семье только один родитель.

Дополнительно требуется соблюдение ряда таких критериев:

  • все дети и их родители должны быть прописаны по одному адресу;
  • дети должны быть зарегистрированы на имя родителей, то есть должен быть официально подтверждённый документ их родства;
  • между мамой и папой должен быть заключен брак. Но допускается, чтобы данного статуса у родителей не было, тогда нужно, чтобы мама или папа имел статус одиночки. Ситуация с разводом не в счет.
Читать еще:  Налог на недвижимость для инвалидов 1 группы

При этом не важно, в каком статусе родители находятся сейчас. Например, даже разведенные супруги имеют полное право получить налоговую скидку, обратившись за помощью.

Льготы многодетным семьям в настоящий момент

Узнать точно, а положена льгота многодетной семье и в каком размере, можно только, обратившись к региональным нормативным документам. На федеральном уровне таких льгот нет. В любом случае, право на скидку или полное освобождение имеют сразу не оба супруга, а только один из родителей, вне зависимости от количества транспортных средств в семье.

Правда, и здесь есть нюанс: к самому ТС могут выдвигаться требования, о которых нужно знать:

  1. год выпуска и срок эксплуатации;
  2. мощность;
  3. производитель.

Например, в Москве мощность ограничена 250 лош. с., где-то машина должна быть выпущена только отечественным производителем и на иномарку получить льготу нельзя.

Если в семье несколько транспортных средств и все они соответствуют установленным критериям, то семья получает право выбора. Она самостоятельно определяет автомобиль, в отношении которого будет применима скидка. На другое же ТС будет начислен сбор в полном объеме.

Не забывайте о таком важном критерии, как стоимость машины. Например, если стоимость машины изначально выше 3 миллионов рублей или это марка, которая включена в ежегодный список Минпромторга, то тогда придется заплатить и налог на роскошь. Это не отдельный сбор, а лишь некий коэффициент, увеличивающий транспортный сбор. Он может варьироваться от 1,1 до 3. Конечно, в таком случае во многих регионах многодетная семья будет лишена льготы.

Таблица льгот многодетным семьям по регионам:

Субъект РФВеличина льготыУсловия предоставления льготы
Алтайский край100%Легковые авто до 100 л.с, мотоциклы и мотороллеры до 45 л.с.
Амурская область100%Легковые авто до 150 л.с.
Белгородская область100%Автомобили до 100 л.с.
Брянская область50%Только для малоимущих многодетных семей. Для одного автомобиля без ограничения по мощности
Владимирская область50%Автомобили до 250 л.с.
Волгоградская область100%Автомобили мощностью до 100 л.с.
Воронежская область100%Только на автомобили, полученные в рамках социальной программы поддержки многодетных семей
Еврейская автономная область50%Автомобили до 150 л.с. (в отношении одного автомобиля, на одного из родителей)
Иркутская область100%Автомобили до 100 л.с. (или мощностью от 100 до 125 л.с., если автомобилю более 7 лет)
Калужская область100%Авто до 200 л.с. (при этом не должно быть неоплаченных налогов)
Кемеровская область100%Авто до 150 л.с. и мотоциклы с мощностью не более 35 л.с.
Кировская область50%Авто до 150 л.с., мотоциклы до 35 л.с. (если доход многодетной семьи не выше минимального прожиточного минимума в регионе)
Костромская область50%Авто до 150 л.с. (если в семье 5 и более детей, при этом ее доход ниже величины прожиточного минимума в регионе)
Краснодарский край100%Авто до 150 л.с.
Красноярский край90%Авто до 150 л.с. и мотоциклы до 40 л.с.
Курская область100%Авто мощностью до 150 л.с. Льготная налоговая ставка в размере 10 рублей действует на автомобили мощностью до 150 л.с.
Ленинградская область100%Авто до 150 л.с.
Липецкая область100%Автомобили любой мощности, если в многодетной семье только один из родителей
Московская область100%Автомобили мощностью до 250 л.с. (если в семье только один родителей)
Мурманская областьЛьготные налоговые ставки1 рубль — для автомобилей до 100 л.с. и мотоциклов до 20 л.с., 1,5 рубля — авто от 100 до 150 л.с., 15 рублей — авто от 150 до 200 л.с., 32 рубля — авто от 200 до 250 л.с., 2 рубля — мотоциклы от 20 до 35 л.с., 5 рублей — мотоциклы с мощностью более 35 л.с.
Нижегородская область100%Авто до 150 л.с. и мотоциклы мощностью до 36 л.с.
Ненецкий автономный округ100%Авто любой мощности (на одного из родителей)
Новгородская область50%Автомобили любой мощности
Новосибирская область100%Авто до 150 л.с., мотоциклы любой мощности
Оренбургская область100%Авто до 150 л.с. (одному из родителей)
Орловская область50%Авто до 100 л.с. и мотоциклы до 40 л.с. (одному из родителей)
Пермский край100%Автомобили до 150 л.с.
Псковская областьЛьготные налоговые ставки1,6 рублей для автомобилей мощностью до 75 л.с., 1,9 рублей для авто мощностью от 75 до 100 л.с., 2,8 рублей для авто мощностью от 100 до 150 л.с.
Республика Марий ЭлПоловина стандартной налоговой ставкиАвто мощностью до 200 л.с.
Республика Хакасия100%Автомобили любой мощности
Республика Крым100%Автомобили до 200 л.с.(только на одно ТС)
Ростовская область100%Только для автомобилей, полученных от органов социальной защиты
Рязанская область100%Мотоциклы и автомобили мощностью до 200 л.с.
Самарская область100%Авто до 100 л.с. (в отношении одного из водителей)
Саратовская область100%Любой мотоцикл или автомобиль по выбору родителей
Сахалинская область100%Любой мотоцикл или автомобиль (семья должна быть признана малоимущей, при этом у одного из родителей должно быть водительское удостоверение)
Свердловская область100%Автомобили до 150 л.с. и мотоциклы до 36 л.с. (для каждого ТС в одной из категорий, только на одного из родителей)
Ставропольский край100%Автомобили или мотоциклы мощностью до 150 л.с. В отношении автомобилей мощностью от 150 до 200 л.с. и возрастом более 7 лет размер льготы составляет 90%
Тамбовская область100%Автомобили до 150 л.с. или мотоциклы (на одного из родителей)
Тульская область100%Авто до 200 л.с. (только на один автомобиль и одному из родителей)
Ульяновская область100%Авто до 150 л.с. (на одного родителя и на один автомобиль)
Ханты-Мансийский автономный округ100%Автомобили до 250 л.с.
Челябинская областьНалоговая ставка — 1 рубль за 1 лошадиную силуВ отношении либо автомобиля мощностью до 150 л.с., либо в отношении мотоцикла мощностью до 36 л.с.
Ярославская область100%Автомобили мощностью до 100 л.с. Если автомобиль более мощный, то налог рассчитывается по налоговой ставке, принятой для автомобилей мощностью не более 100 л.с.
Москва100%Автомобили или мотоциклы с любой мощностью (в отношении одного ТС одному из родителей)
Санкт-Петербург100%Транспортные средства до 150 л.с. (если в семье 4 или более детей, только на одно ТС)
Севастополь100%Автомобили мощностью до 200 л.с. Скидка в размере 50% предоставляется и на второй автомобиль, если его мощностью не превышает 100 л.с.
Читать еще:  Налоговый вычет за построенный дом

Льготы в Москве для многодетных: какие действуют сейчас

В столице многодетным семьям предоставляется полное освобождение от ТН. Право распространяется только на один автомобиль, который не признается налогооблогаемой базой. Заявить о таком праве может только один из родителей. Одновременно два супруга не могут получить льготу на два разных автомобиля.

При этом нет никаких ограничений относительно мощности самого автотранспорта. Правда, если в такой семье есть снегоходы, водные виды транспорта и т.д., то в любом случае сбор придется заплатить по общепринятому регламенту.

Особенности ТН для многодетных в Московской обл.

Все многодетные семьи в Московской области также не лишены права на льготу. Она предоставляется в 100% размере, то есть семья ничего не платит в бюджет при условии нахождения в ее собственности 1 машины.

Если же во владении несколько автомобилей несколько, то алгоритм начисления льготы подобен:

  • скидка предоставляется одному супругу;
  • семья самостоятельно выбирает то ТС, в отношении которого будет применима льгота.

Платим ТН в Санкт-Петербурге и области

Многодетные семьи властями Ленинградской области внесены в категорию тех, кто может не платить транспортный налог. Но при условии, что такое авто по мощности не превышает 150 лош.с. Если же мощность больше, то вне зависимости от статуса, заплатить в бюджет придется. По всему региону и самому Санкт-Петербургу правила едины. Скидку в полном объеме вправе оформить только один из родителей или усыновителей. Право предоставляется также опекунам и попечителям.

Но здесь очень важный момент: в самом Санкт-Петербурге многодетной семьей считается та семья, в которой на момент обращения воспитывается четыре несовершеннолетних субъекта. Это главная особенность. Семьи же стремя несовершеннолетними получить дотацию не смогут.

Оформление льготы на ТН: как заявить о льготе многодетным семьям

Чтобы ФНС смогла применить льготу, о ней она должна знать. Поэтому семья в лице одного из родителей должна самостоятельно обратиться за помощью. Для этого нужно подать заявление. Его бланк представлен на сайте ФНС. Документ может быть предоставлен лично или по почте. Главное – это приложить к заявлению копию документа, подтверждающего статус многодетной семьи (такой документ предоставляется не во всех регионах; если его нет, то не нужно). Заявление заполняется от руки или набирается от компьютера. Для его заполнения достаточно паспортных данных, номера и серии удостоверения.

Выводы

Таким образом, многодетные семьи в РФ имеют возможность не платить транспортный налог за один автомобиль, который в среднем по мощности не превышает 150 лош.с. Но о своем вправе семья должна заявить и сделать это может только один из родителей. При наличии нескольких ТС придется платить сбор за другие автомобили.

Льготы по транспортному налогу для многодетных семей

Многодетной обычно считают семью с тремя несовершеннолетними детьми. Регионы самостоятельно определяют, какие семьи следует включить в эту категорию, и устанавливают для них дополнительные льготы, в том числе и по транспортному налогу (ТН).

В этой статье мы расскажем, в каких регионах существует право на освобождение многодетных семей от уплаты транспортного налога на машину и как его получить.

Есть ли в России льготы по автоналогу для многодетных семей

Региональные льготы.

Льготы по ТН для многодетных родителей определяет региональное законодательство, а значит в некоторых частях страны они обязаны выплачивать налог по общим правилам, а в некоторых — полностью или частично от него освобождены.

К примеру, льготы есть у семей, проживающих в:

Москве и Московской области;

Санкт-Петербурге и Ленинградской области;

Краснодарском и Красноярском крае;

Орловской области и других.

Посмотреть, какие льготы существуют в вашем городе, поможет таблица ниже. Выберите регион и пролистайте новую страницу вниз до раздела «Льготы». Ищите в 1-й колонке таблицы «Многодетная семья» или «Один из родителей в семье с тремя детьми». При поиске обратите внимание на размер и условия получения льготы (она может действовать не на все автомобили).

Посмотреть в моем регионе

Выберите свой регион
77, 99, 97, 177, 199, 197, 777 Москва 78, 98, 178 Санкт-Петербург
01 Республика Адыгея 30 Астраханская область 57 Орловская область
02, 102 Республика Башкортостан 31 Белгородская область 58 Пензенская область
03 Республика Бурятия 32 Брянская область 59, 81, 159 Пермский край
04 Республика Алтай 33 Владимирская область 60 Псковская область
05 Республика Дагестан 34, 134 Волгоградская область 61, 161 Ростовская область
06 Республика Ингушетия 35 Вологодская область 62 Рязанская область
07 Кабардино-Балкария 36, 136 Воронежская область 63, 163 Самарская область
08 Республика Калмыкия 37 Ивановская область 64, 164 Саратовская область
09 Карачаево-Черкессия 38, 85, 138 Иркутская область 65 Сахалинская область
10 Республика Карелия 39, 91 Калининградская область 66, 96, 196 Свердловская область
11 Республика Коми 40 Калужская область 67 Смоленская область
12 Республика Марий Эл 41, 82 Камчатский край 68 Тамбовская область
13, 113 Республика Мордовия 42, 142 Кемеровская область 69 Тверская область
14 Республика Саха (Якутия) 43 Кировская область 70 Томская область
15 Республика Северная Осетия 44 Костромская область 71 Тульская область
16, 116 Республика Татарстан 45 Курганская область 72 Тюменская область
17 Республика Тыва 46 Курская область 73, 173 Ульяновская область
19 Республика Хакасия 47 Ленинградская область 74, 174 Челябинская область
21, 121 Чувашская Республика 48 Липецкая область 75, 80 Забайкальский край
22 Алтайский край 49 Магаданская область 76 Ярославская область
23, 93, 123 Краснодарский край 50, 90, 150, 190, 750 Московская область 79 Еврейская АО
24, 84, 88, 124 Красноярский край 51 Мурманская область 83 Ненецкий АО
25, 125 Приморский край 52, 152 Нижегородская область 86, 186 Ханты-Мансийский АО
26, 126 Ставропольский край 53 Новгородская область 87 Чукотский АО
27 Хабаровский край 54, 154 Новосибирская область 89 Ямало-Ненецкий АО
28 Амурская область 55 Омская область 95 Чеченская Республика
29 Архангельская область 56 Оренбургская область
Читать еще:  Налоговые льготы нк рф

Федеральные льготы.

От уплаты налога на автомобиль полностью освобождены автовладельцы, которые получили свой автомобиль с помощью органов социальной защиты. А значит, вне зависимости от того, где вы проживаете, если вы получили автомобиль с помощью соцслужб, вы вправе не платить за него налог.

Не являются объектом налогообложения:
. автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

пп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ

Льгота распространяется только на легковые авто с мощностью до 100 л.с.

Льготы на транспортный налог многодетным семьям в Москве

В Москве многодетные семьи не платят транспортный налог. Право на льготу имеет один из родителей с тремя несовершеннолетними детьми.

От уплаты налога освобождаются:
один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

п. 10 ст. 4 Закон г. Москвы «О транспортном налоге»

Льгота распространяется на 1 автомобиль вне зависимости от мощности. А вот за водные или воздушные ТС, снегоходы и мотосани автоналог придется платить по общим правилам.

Транспортный налог для многодетных семей в Московской области в 2020 году

Законодательство Московской области также предоставляет льготы многодетным родителям на налог на автомобиль. Один из родителей вправе не платить автоналог за 1 автомобиль мощностью до 250 л.с.

Лица, указанные в пункте 1 настоящей статьи, освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период, в отношении транспортных средств с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил (до 183,9 кВт) включительно.

п. 2 ст. 26.8 Закон Московской области «О льготном налогообложении в Московской области»

Льгота не распространяется на легковые ТС, средняя стоимость которых превышает 3 млн. руб. Список таких авто можно посмотреть в Перечне Минпромторга.

Автоналог для многодетных семей в Санкт-Петербурге и Ленинградской области

В Санкт-Петербурге многодетные родители полностью освобождаются от уплаты налога за 1 автомобиль до 150 л.с.

От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге:
один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи четырех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно.

ст. 4-1 Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге»

В Ленинградской области работают те же правила — многодетный родитель имеет право не платить автоналог за одну машину до 150 л.с.

От уплаты налога освобождаются:
один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи трех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство (легковой автомобиль с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), зарегистрированное на гражданина указанной категории».

ст. 3 Закон Ленинградской области «О транспортном налоге»

в Санкт-Петербурге многодетной официально считается семья, в которой четверо несовершеннолетних детей, а в области — трое.

Как оформить многодетной семье льготу на транспортный налог

Чтобы получить право не выплачивать автоналог, следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства лично (либо направить туда письмо) с заявлением на предоставление льготы. Скачать бланк заявления можно с сайта ФНС.

Как правильно заполнить образец заявления на льготу по транспортному налогу многодетным родителям:

1 Справа вверху напишите полное наименование ИФНС, в которую собираетесь обратиться.

Если вы не знаете, какая инспекция обслуживает ваш район, вы можете ее определить с помощью сервиса сайта ФНС. Перейдите по ссылке, введите в форму ваш адрес и нажмите «Далее». Наименование и адрес налоговой инспекции вы найдете в блоке «Реквизиты».

2 Поставьте галочку напротив «3. транспортному налогу».

3 На основании — напишите «удостоверение многодетной семьи» и укажите его серию и номер.

4 В отношении объекта — укажите данные автомобиля: марку, модель, госномер, ВИН-код.

5 Напишите ваше Ф.И.О., номер ИНН, адрес электронной почты и номер телефона.

6 Укажите период начала и конца действия льготы.

7 Поставьте подпись и дату в строке в левой нижней части документа.

К заявлению следует приложить копию удостоверения (п.2) и документов на автомобиль (СТС, ПТС).

В некоторых случаях для получения льготы необходимо предоставить в налоговую и другие документы. Какие — вы можете узнать из 3-й колонке таблицы «Льготы» на нашем сайте.

Итак, в некоторых регионах России существуют льготы по дорожному налогу для многодетных родителей. Чтобы получить право не платить налог, следует обратиться в налоговую с заявлением и копиями необходимых документов.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector