1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог на недвижимость для многодетных семей

Представитель ФНС России рассказал о новых налоговых вычетах по имущественным налогам для многодетных семей

benchyb / Depositphotos.com

С 2019 года начали применяться новые льготы и налоговые вычеты по налогу на имущество физлиц и земельному налогу для многодетных семей.

Так, в отношении имущественного налога установлен дополнительный вычет для семей, имеющих трех и более несовершеннолетних детей. По общему правилу налогом не облагается площадь в 10 кв. м для комнаты, 20 кв. м для любой квартиры и 50 кв. м для частного дома (п. 3, п. 5 ст. 403 Налогового кодекса). Это значит, что если площадь квартиры составляет 65 кв. м, то налог исчисляться будет только на 45 кв. м. Для многодетных же семей облагаемая площадь уменьшается на 5 кв. м в отношении квартиры (а также части квартиры или комнаты) и на 7 кв. м для частного дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка, то есть минимум на 15 кв. м и 21 кв. м соответственно (п. 6.1 ст. 403 НК РФ). Таким образом, по условиям вышеуказанного примера для многодетной семьи налогом будет облагаться не 45 кв. м квартиры, а только 30 кв. м.

Что касается земельного налога, то и здесь предусмотрен налоговый вычет для многодетных семей – 6 соток облагаться налогом не будут (подп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ). Это значит, что площадь участка уменьшается на 600 кв. м и налог начисляется только на оставшуюся площадь. Если же участок меньше размера вычета или равен ему, то налог и вовсе платить не придется.

Как пояснил начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов, «Оба вышеуказанных вычета предоставляются только в отношении одного объекта недвижимости или земельного участка, но если имуществом владеют оба родителя, то каждый из них имеет право на вычет».

В отношении земельного налога произошло еще одно приятное изменение – введено ограничение на его предельный рост. По сравнению с предыдущим налоговым периодом сумма налога не должна увеличиться более, чем на 10% (п. 17 ст. 396 НК РФ). Не подпадают под это правило только земельные участки, приобретаемые для жилищного строительства (не индивидуального), при расчете налога за которые применяются повышающие коэффициенты (п. 15, п. 16 ст. 396 НК РФ).

О том, какие дачные постройки облагаются налогом на имущество физлиц, читайте в материале «Налог на имущество физических лиц в отношении дачных построек» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы«. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Напомним, что с этого года действует беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот по налогу на имущество физлиц и земельному налогу. Согласно ему налоговые органы применяют полагающиеся льготы автоматически на основании информации, полученной из соответствующих учреждений – Росреестра, органов соцзащиты, ПФР России. Если же льготник обнаружит, что его право на применение вычета не было учтено при расчете налога, он может самостоятельно подать заявление в налоговую инспекцию по месту постановки на учет или через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России. Что касается уплаты налога, то теперь можно сделать это в любом отделении МФЦ.

Московские многодетные семьи получат новые налоговые льготы

Многодетные семьи в Москве смогут воспользоваться новыми льготами по имущественному и земельному налогам, сообщил заместитель Мэра Москвы по вопросам экономической политики и имущественно-земельных отношений Владимир Ефимов.

«Число московских многодетных семей, которые в 2019 году смогут получить налоговый вычет по имущественному и земельному налогам, превысит 134,5 тысячи», — отметил Владимир Ефимов.

Как пояснил руководитель Департамента экономической политики и развития города Москвы Денис Тихонов, льготы смогут оформить граждане, воспитывающие трех и более несовершеннолетних детей.

Такие семьи смогут получить дополнительный вычет — льгота предоставляется из расчета по пять квадратных метров в квартире или комнате и по семь квадратных метров в жилом доме на каждого ребенка. Также вычет можно получить на шесть соток площади принадлежащего семье земельного участка.

«Можно оформить один налоговый вычет на объект каждого вида. Норма действует в отношении налоговых платежей за 2018 год, которые необходимо уплатить в 2019-м», — добавил Денис Тихонов.

Многодетные семьи, имеющие право на льготу, должны подать в налоговую инспекцию заявление о предоставлении налоговой льготы, а также документы, подтверждающие право на эту льготу.

Читать еще:  Налоговые льготы для организаций

В Москве на учете в органах социальной защиты населения состоят свыше 149 тысяч семей. В них воспитываются более 376 тысяч детей.

Путинские льготы для многодетных: как получить скидку по налогу на недвижимость

Госдума одобрила в третьем чтении законопроект по льготам для многодетных, и он заработает в ближайшее время. Теперь семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми смогут снизить размер налога на имущество.

Что за документ?

Законопроект под номером 607168-7 прошёл финальное третье чтение. Теперь его осталось подписать президенту, но это лишь вопрос времени.

Документом вводятся поправки в Налоговый кодекс, среди которых как раз и присутствуют меры, которые ранее предложил Владимир Путин.

Что поменяется?

Для тех, у кого есть в собственности земля:

Семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми получили право не платить земельный налог при размере участка до 600 кв.метров. Если площадь участка превышает 600 кв.метров, налог будет исчисляться с разницы. Например, с участка в 1000 кв. м., налог нужно будет заплатить только с 400 кв.м.

Юридически это право будет закреплено в статье 391 Налогового кодекса. Сейчас льготой могут воспользоваться пенсионеры, инвалиды, ветераны, лица пострадавшие от аварий и ЧС. После вступления в силу в перечень лиц, имеющих право на эту льготу, в статью 391 п. 5 добавятся “физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей”

Для тех, у кого есть в собственности квартира или жилой дом

В статью 403 НК РФ в пункт “б” добавится новая фраза:

Налоговая база в отношении объектов налогообложения, указанных в пунктах 3 – 5 настоящей статьи, находящихся в собственности физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

При этом налоговый вычет будет предоставляться по каждому объекту недвижимости, который есть у налогоплательщика: квартире или её части, комнате, жилому дому или его частям.

Как получить льготу по налогу на недвижимость для многодетных?

Для того, чтобы получить льготу, налогоплательщику будет необходимо направить в налоговую заявление о предоставлении льготы с подтверждением. Если заявление не предоставлено, то льгота будет предоставляться на основании сведений, которые уже есть в распоряжении налогового органа. Но всё равно будет не лишним уточнить непосредственно в самой налоговой о том, какие данные у них уже содержатся.

Действие закона распространено на 2018 год, то есть льготой можно будет воспользоваться уже в 2019 году.

Если многодетная семья ранее не пользовалась налоговыми льготами, то необходимо обратиться с заявлением по установленной форме в налоговую инспекцию до 1 июля текущего года, то есть до начала массового расчета имущественных налогов за 2018 год.

Сколько денег удастся сэкономить на налоге за квартиру?

А вот здесь, увы, суммы получатся не настолько мотивирующими, чтобы рожать больше.

Для примера возьмём мать с тремя несовершеннолетними детьми, которая владеет квартирой площадью 60 квадратных метров и кадастровой стоимостью в 7,5 млн рублей. Стоимость одного квадратного метра квартиры составит 125 тысяч рублей. Ставка налога на недвижимость составляет 0,1%.

Сумма налога рассчитывается по формуле:

T = [P * (S – S1)] * K, где

  • T = величина налога имущество;
  • P = цена за один квадратный метр недвижимости по кадастровой стоимости;
  • S = общая площадь в собственности;
  • S1 = минимальная площадь проживания, не включаемая в расчет (20 кв. метров);
  • K = ставка налога в процентах .

Без учета понижающего коэффициента налог на недвижимость составит в год:

[125* (60 – 20)] * 0,1% = 5000 рублей

Но, поскольку все регионы переходят на пересчет налога по кадастровой стоимости постепенно и применяют понижающие коэффициенты, то представим, что семья проживает в регионе с понижающим коэффициентом в 0,6, а их старый налог, который они платили по инвентаризационной стоимости, составлял 1100 рублей.

Читать еще:  Налоговый вычет для инвалидов 1 группы

Применим формулу T = (T1-T2)*K1 + Т2.

  • Т – итоговая величина налога;
  • Т1 – сумма, подлежащая к выплате по кадастровой стоимости;
  • Т2 – сумма, рассчитанная по прежней, инвентаризационной цене;
  • К1 – понижающий коэффициент (для облегчения перехода на новую систему).

Таким образом, в 2019 году с учетом понижающего коэффициента надо заплатить:

(5000 – 1100) * 0,6 + 1100 = 3440 рублей.

В случае если у семьи трое несовершеннолетних детей, то площадь жилья, которая облагается налогом, уменьшится ещё на 15 кв.м., и составит 25 кв.м. В таком случае налог с учетом понижающего коэффициента уменьшится до 2315 рублей.

Таким образом, экономия составит в год для данной семьи 1125 рублей.

Есть нюанс

В новых поправках сказано, что правом на льготу обладают граждане, имеющие трёх несовершеннолетних детей. Это означает, что как только один ребенок достигает совершеннолетия, то налогоплательщик уже теряет право на получение льготы. В новых изменениях не предусматривается, что льготы продолжат сохраняться.

Платят ли налог на имущество многодетные семьи?

Правительство государства всячески старается улучшить демографическую ситуацию в стране. В связи с этим семьям, имеющим 3-х и более несовершеннолетних детей, оказывается различная поддержка от властей. В связи с этим возникает вопрос, платят ли налог на имущество многодетные семьи в 2020 году.

Налогоплательщики

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Имущественный налог обязателен к уплате для всех физических и юридических лиц, во владении которых на праве собственности находится различного вида имущество.

В России налогоплательщиками являются практически все дееспособный гражданин достигшие совершеннолетия. Фактически уплата налогов является благодарностью граждан за бесплатную медицину, образование и прочее. Ставки по налогам в России одни из самых низких в Европе. Это связано с небольшими доходами населения и малым развитием среднего бизнеса.

Основными налогами, взимаемыми с граждан, являются НДФЛ, транспортный, имущественный и налог на право собственности.

Объекты

Согласно действующему законодательству объектами, облагаемыми налогом на имущество являются:

  • жилое помещение;
  • места для стоянки и хранения личного автотранспорта;
  • постройки на дачных участках;
  • незавершенные объекты строительства;
  • доли в вышеперечисленных объектах.

Правовое регулирование

Имущественному налогу во многом посвящена 30 глава НК РФ. Так же данный вопрос регулируется различными нормативно-правовыми актами.

Не следует забывать, что данная выплата относится к местным, т.е. все средства, которые государство получает от его взыскания, перечисляются в бюджет субъекта РФ. В связи с этим у властей региона имеется законное право вносить определенные коррективы в порядок сбора и иные нюансы по данному налогу.

Льготирование многодетных семей регулируются различными законами:

  • ФЗ №138 «о многодетных семьях» указывает порядок получения семьей статуса многодетной.
  • НК РФ уточняет перечень льгот, предоставляемых многодетным семьям на федеральном уровне.
  • Постановления Правительства РФ гарантируют предоставление определённого списка льгот для многодетных семей.

Налог на имущество многодетным семьям

В Налоговом кодексе нет четких указаний по поводу предоставления льготы многодетным семьям при уплате имущественного налога.

Последнее слово в данном вопросе остаётся за властями регионов. Во многих в субъектах РФ данная категория граждан получает полное или частичное Освобождение от уплаты налогового сбора.

Платят ли?

Налог на имущество для многодетных семей обязателен к уплате, исходя из НК РФ, однако многие субъекты РФ принимают решение о полном или частичном освобождении данной категории граждан от налогового бремени.

Нужно ли платить налог на имущество с незавершенного строительства? Смотрите тут.

Льготы

Для начала будет нелишним разобраться в понятии многодетная семья. Согласно действующему законодательству к многодетным относятся все семьи, где на воспитание и полном иждивении имеются более трех несовершеннолетних детей. При этом это не обязательно должны быть родные дети.

Многодетным семьям могут быть предоставлены следующие налоговые льготы:

  • транспортные;
  • имущественные;
  • НДФЛ;
  • земельные и пр.

Оплата госпошлины осуществляется данной категорией граждан на общих основаниях.

Кроме налоговых послаблений в большинстве случаев многодетным семьям также предоставляются следующие льготы:

  • скидка при оплате коммунальных услуг до 50%;
  • половинная сумма оплаты на проезд в общественном транспорте;
  • трудовые льготы бесплатное получение лекарственных препаратов для ребенка до 6 лет;
  • возможность предоставления оплачиваемого государством санаторно-курортного лечения для детей.
Читать еще:  Налоговый вычет за обучение в 2020 году

Не следует забывать, что возможность предоставления льготы так же в немалой степени зависит от финансового положения семьи, т.е. с большей долей вероятности послабление при уплате налога смогут получить малообеспеченные граждане.

Также многое зависит и от самого региона. Т.к. все недостающие средства бюджет субъекта РФ возмещает самостоятельно, вероятность получить льготу возрастает в регионах с более развитой экономикой.

Если один из родителей в многодетной семье является индивидуальным предпринимателем он вправе рассчитывать при регистрации статуса ИП на освобождение от уплаты госпошлины в полном или частичном объеме. Это поблажка установлена на федеральном уровне. В регионах могут быть установлены дополнительные льготы, касающиеся данного вопроса.

Льгота может быть предоставлена гражданам, которые непосредственно участвуют в воспитании и содержании несовершеннолетних детей. Получить его могут:

  • биологические родители;
  • разведённые, но уплачивающие алименты граждане;
  • опекуны, которые имеют официальные документы, подтверждающие их статус;
  • установители на тех же основаниях.

Льгота может представлять собой:

  • полное или частичное освобождение от уплаты налога;
  • сокращение налогооблагаемой базы;
  • предоставление налогового вычета;
  • временное освобождение от обязанности внесения финансовых средств в бюджет в качестве налога на имущество.

Налоговый вычет может быть предоставлен за ребенка возраст, которого не превышает 18 лет, а также за студента очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Для получения вычета гражданин, на него претендующий, должен иметь официальное трудоустройство, получать «белую» зарплату, с которой удерживается 13% НДФЛ.

Не следует забывать, что законодательство периодически претерпевает различные изменения. Т.е. за уточнением информации , касающейся предоставления льгот гражданам, а также процессу их оформления и необходимом пакете документов, рекомендуется периодически уточнять непосредственно в отделении ФНС или на официальном сайте этой службы.

Порядок оформления и предоставления

Для оформления льготы гражданину потребуется обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением о предоставлении налогового послабления и установленным законодательством пакетом документов.

Документы

Основными документами, требующимися для оформления льготы, являются:

  • заявление с просьбой предоставить послабление при уплате имущественного налога;
  • копия или оригинал документа удостоверяющего личность;
  • удостоверение, подтверждающие официальный статус многодетной семьи;
  • оригиналы и копии свидетельства о рождении каждого несовершеннолетнего ребенка;
  • при имении статуса малоимущей семьи потребуется предоставить справку из органов социальной защиты;
  • документ, подтверждающий наличие у ребенка инвалидности( при ее наличии);
  • справку с места учебы при очном дневном обучении в ВУЗе;
  • документ, подтверждающий регистрацию брака или оформление развода;
  • при потребности – справку, которая подтверждает факт выплаты алиментов;
  • документы, которые подтверждают содержание детей на средства родителей или одного из них.

Образец заявления на льготу по налогу на имущество здесь,

бланк заявления на льготу по налогу на имущество здесь.

Помимо вышеперечисленных, налоговые инспекторы могут потребовать у гражданина предоставление других документов для подтверждения или опровержения различных вопросов.

Когда начисляют пени по налогу на имущество физических лиц? Информация здесь.

Какой срок уплаты налога на имущество физических лиц? Подробности в этой статье.

Заявка может рассматриваться в течение месяца. Заявление и документы могут быть поданы гражданином лично или при помощи:

  • почтового отправления;
  • доверенного лица при нотариальном заверении доверенности;
  • с помощью электронных ресурсов, основным из которых является сайт ФНС.

Выбор способа зависит от удобства заявителя.

На видео о льготах по налогу на имущество

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector