2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог на недвижимость льготы для пенсионеров

Налоги для пенсионеров в России

Пенсионный возраст и до реформы был обеспечен некоторыми социальными гарантиями, в том числе и по налогообложению. С приходом новых правил, таких, как повышение пенсионного возраста, несколько изменились и привилегии. Какие налоги не надо платить пенсионерам в 2020 году, зафиксировано в федеральных и региональных законодательных актах.

Зачем пенсионерам льготы по налогам

Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2020 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно. Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2020 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.

Налог на имущество

Возможность не платить за некоторые виды объектов в собственности было у пенсионеров до 2020 года. Сохраняется оно и сейчас. Более того, в 2020 году воспользоваться льготами по налогу на имущество смогут все мужчины, достигшие 60 лет, и женщины с 55. Пока повышения льготного возраста не произошло.

Общее правило такое: пенсионер вправе выбрать один из объектов в каждой категории и не платить за него налог.

  • Жилое помещение (дом, квартира);
  • Помещение для хранения автомобиля (гараж);
  • Нежилое помещение (хозяйственные постройки);
  • Еворческое помещение (мастерская, студия, библиотека, галерея)

Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж. Он оплачивал налоги в полном объёме или исходя из льгот, если таковые у него имелись как у трудоспособного гражданина. Выйдя на пенсию, он написал соответствующее заявление и выбрал одну из квартир, которую оставил на налогообложении. В итоге, как пенсионер, он стал платить только за одну квартиру.

Пример 2: гражданин вышел на пенсию и приобрёл дом для себя и своей семьи. Он сразу смог оформить льготу по налогам, и за жилплощадь платить нет необходимости.

Пример 3: гражданин достиг возраста 60 лет, имея квартиру, но не обратился в заявлением в ФНС. Налоговый орган, так как не был извещён о наступлении заветного возраста, выставил гражданину счёт по налогам за эту квартиру.

Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2020 года. Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.

Транспортный налог

Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:

  • В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
  • В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
  • Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.

Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.

Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.

Не платить транспортный налог можно за:

  • Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
  • Сельхозтехнику;
  • Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).

Налог на землю

Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).

Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.

Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.

Читать еще:  Налоговые льготы по земельному налогу для пенсионеров

Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.

Налоги с доходов

Многие виды доходов не облагаются налогом, если речь идёт о пенсионерах и предпенсионерах.

В первую очередь, это пенсия и дополнительные выплаты к ней. Если пенсионер продолжает официально трудиться, его заработная плата налогом не облагается, или облагается по льготному тарифу.

Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.

Правда, стоимость покупки в этом случае не должна превышать 300 миллионов. Если цена выше, налогом облагается сумма за вычетом этих 300 тысяч.

Как воспользоваться льготами: куда и когда нести заявления

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

Заявление в ФНС можно направить:

  1. Лично;
  2. Заказным письмом;
  3. Через МФЦ;
  4. Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел. Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

Заключение

Налоговые послабления – одна из самых полезных льгот предпенсионного и пенсионного возраста. Чтобы сгладить волнения по поводу повышения пенсионного возраста и изменения правил назначения пенсии, государство ввело дополнительную меру поддержки: на данный момент возраст получения права на налоговую льготу не меняется. Всё, что требуется от россиян, вступивших в возраст 55 и 60 лет, — не забыть оповестить об этом налоговый орган. Сделать это лучше заблаговременно.

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2020 году

Налог на имущество физических лиц — это вид местного налога, который уплачивается за недвижимое имущество, расположенное на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь). Поэтому налоговые ставки, порядок уплаты, а также положенные гражданам льготы и вычеты устанавливаются в нормативно-правовых актах этих городов.

Плательщиками имущественного налога являются физические лица (в том числе и пенсионеры), владеющие на праве собственности имуществом, которое признано объектом налогообложения (квартира, комната, жилой дом и т.д.). По налогу на имущество для некоторых категорий граждан предусматриваются льготы, а в некоторых случаях предусмотрено даже полное освобождение от уплаты.

Для пенсионеров Налоговый кодекс предусматривает федеральную льготу в виде полной отмены налога в отношение одного объекта налогообложения каждого из видов имущества, если это имущество не используется пенсионером в предпринимательской деятельности.

Кроме этого, в субъектах РФ могут быть установлены дополнительные льготы для пенсионеров по имущественному налогу. Все эти льготы и вычеты устанавливаются самостоятельно органами местного самоуправления и могут предоставляться в различном виде:

  • в форме вычета в определенном размере (например, в виде необлагаемой налогом площади 20 кв. м или в виде налогового вычета 1 млн руб. из кадастровой стоимости объекта налогообложения);
  • в виде освобождения от уплаты налога в полном объеме.

Уточнить условия и порядок оформления льготы по налогу на имущество пенсионер может в отделении налоговой инспекции (ФНС) по месту нахождения недвижимости, так как в разных субъектах определены свои основания для предоставления льгот.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:

  • квартира или комната;
  • жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
  • гараж, машино-место;
  • объект незавершенного строительства;
  • единый недвижимый комплекс;
  • иные здания, сооружения, строения и т.п.

За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.

Читать еще:  Налоговые льготы для военных пенсионеров

Льготы пенсионерам на налог на имущество физических лиц

Налоговое законодательство предусматривает федеральную льготу, действующую в отношении имущественного налога на предусмотренные виды недвижимости, принадлежащие отдельным «льготным» категориям физических лиц (в том числе для пенсионеров) и расположенные в любом субъекте РФ. Такая льгота предоставляется в виде отмены налогообложения в отношении одного объекта недвижимости из каждой категории — на одну квартиру, один дом, один гараж и т.д. Гражданин самостоятельно выбирает объект из каждой категории, в отношении которого будет применена льгота, то есть отменен имущественный налог.

Воспользоваться такой налоговой льготой, согласно ст. 407 НК РФ, могут следующие категории физических лиц:

  • пенсионеры, оформившие пенсию в соответствии с пенсионным законодательством РФ;
  • граждане, достигшие возраста 55/60 лет (женщины/мужчины соответственно);
  • военнослужащие и граждане, уволившиеся с военной службы в связи с достижением предельного возраста пребывания на службе, по состоянию здоровья или из-за организационно-штатных мероприятий, которые имеют общую продолжительность военной службы более 20 лет;
  • инвалиды I, II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • участники ВОВ, боевых операций по защите СССР, ветераны боевых действий и многие другие.

Например, пенсионер, имеющий в собственности одну квартиру, освобождается от уплаты имущественного налога. Если в собственности имеются несколько квартир, то льгота будет применена только по одной из них (по выбору гражданина), а на остальные по-прежнему будет начисляться налог (если нет никаких оснований для получения местных льгот).

Как узнать, какая льгота положена по налогу на недвижимость для пенсионеров в регионах?

Как было отмечено ранее, органы местного самоуправления в регионах страны и органы власти городов федерального значения (г. Москва, г. Санкт-Петербург, г. Севастополь) могут самостоятельно устанавливать дополнительные льготы по имущественному налогу для различных категорий граждан, в том числе и для пенсионеров. Определить, кому положена местная льгота по налогу на недвижимость и в каком размере, можно следующими способами:

  1. Путем личного обращения в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества.
  2. Через МФЦ, уполномоченный налоговым органом на предоставление информации и услуг.
  3. Через электронный сервис на официальном сайте ФНС, указав вид налога «Налог на имущество ФЛ», налоговый период, субъект РФ и муниципальное образование, в котором расположена недвижимость (см. скриншот ниже). Через этот электронный сервис можно определить и местные, и федеральные льготы.

Примеры дополнительных налоговых льгот в регионах

В качестве примера приведем несколько местных льгот, предоставляемых в разных регионах РФ в 2020 году:

  1. В Санкт-Петербурге освобождены от уплаты имущественного налога физ. лица, которые имеют в собственности жилые помещения многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории г. Санкт-Петербурга в 2015 или 2016 г., если право собственности на них было зарегистрировано в период с 01.04.2016 по 31.12.2016 г. Льгота предоставляется на срок не более чем 3 налоговых периода или до 31.12.2019 г.
  2. В Красноярске налог на имущество не платят следующие категории лиц:
    • ветераны, имеющие право на льготы согласно закону № 5-ФЗ от 12.01.1995 г. «О ветеранах»;
    • герои Социалистического труда, лица, награжденные орденами Трудовой славы, «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР»
    • инвалиды третьей группы;
    • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания в период Второй мировой войны и другие.
  3. В г. Тверь от уплаты налога освобождены следующие граждане:
    • Герои Советского Союза, РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
    • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
    • участники ВОВ, ветераны боевых действий;
    • пенсионеры, получающие пенсии согласно пенсионному законодательству;
    • лица, достигшие возраста 55/60 лет (женщины/мужчины), получающие ежемесячное пожизненное содержание и т.д.

Полный перечень и величину предоставляемых льгот можно уточнить в отделениях налоговой службы по месту жительства или в местной администрации, т.к. категории получателей и размер предоставляемой льготы периодические могут корректироваться. Вся полная информация по налоговым льготам представлена на официальном сайте ФНС в виде справочного раздела.

Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионеру

Если пенсионеру положена федеральная или местная льгота по имущественному налогу, но она не была учтена в направленном гражданину налоговом уведомлении (или если право получения такой льготы возникло впервые), необходимо подать заявление в любое отделение ФНС. Форма заявления установлена приложением № 1 Приказа ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Направить заполненное заявление можно любым удобным способом:

  1. Почтовым отправлением в налоговую службу.
  2. При личном обращении в отделение ФНС или через представителя с доверенностью.
  3. Через МФЦ, оказывающий по соглашению с налоговой инспекцией соответствующие услуги.
  4. Через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
Читать еще:  Налоговые льготы на землю для пенсионеров

Уведомление с указанием объекта недвижимости, в отношении которого будет применена льгота, необходимо направить в ФНС до 1 ноября. Изменение льготного объекта налогообложения после 1 ноября уже невозможно — выбрать другой объект можно будет только в следующем налоговом периоде.

  • Если пенсионер не направит в налоговую службу уведомление о выбранном объекте льготного налогообложения, то ФНС автоматически предоставит льготу в отношении объекта недвижимости с максимальным начисленным налогом.
  • Если в собственности гражданина только один объект недвижимости, то льгота в отношении этого имущества также будет предоставлена автоматически.

В других случаях для подтверждения своего права на льготу по имущественному налогу необходимо предоставить в налоговый орган все подтверждающие это право документы. Перечень документов, необходимых для подтверждения права пенсионера на получение льготы, зависит от основания, по которому эта льгота должна быть предоставлена, например:

  • инвалиды предоставляют дополнительно справку МСЭ;
  • ветераны подтверждают свое право на льготу, предоставив соответствующее удостоверение;
  • для Героев Советского Союза или РФ нужно дополнительно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку и т.д.

Полный перечень документов можно уточнить в отделении ФНС или на официальном сайте ФНС в соответствующем разделе справочной системы по налогу на имущество физ. лиц в конкретном субъекте РФ.

Такая страница не существует

Карта сайта

Нашли ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите CTRL + ENTER

  • Войти через:

Мы подобрали для Вас интересные материалы

Как принять наследство, пропустив срок для его принятия?

Объект культурного наследия

Верховный Суд РФ отменил одну из норм Правил предоставления коммунальных услуг

Закон о «нежелательных соседях»

Информация для кадастровых инженеров, индивидуальных предпринимателей, физических и юридических лиц, чья деятельность связана с владением и пользов.

Сбербанк изменил условия льготной ипотеки для семей с детьми

Кто интересуется твоей квартирой?

Осторожно: в квартире живет человек, отказавшийся от приватизации!

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020 году

Согласно ожиданиям населения и экономическим прогнозам от экспертов, ожидается плановое увеличение ставки налога на недвижимость. Данный процесс будет носить поэтапный характер, и будет растянут во времени вплоть до 2020 г. Самый высокий налог будут платить жители мегаполисов, в том числе столицы, а вот в регионах повышающий коэффициент будет ниже: прогнозируется годовой сбор 6,5 тыс. Для столицы, 2,0 тыс. для регионов.

Налог на недвижимость для пенсионеров – кто платит?

Налогом на недвижимость облагаются земля и участки, дача, здания и строения, недра, незавершенные строительные объекты. Грядущее повышение ставки налога на недвижимость касается всех данных объектов имущества. Также изменится подход к стоимости, от суммы которой исчисляется налог к уплате. Будет применяться ликвидная (рыночная) стоимость имущества – то есть та, по которой реально можно реализовать, например, гараж. Данный метод исчисления приведет к увеличению выплачиваемой в бюджет суммы налога на недвижимость. Но коснется ли увеличение налога на недвижимость пенсионеров.

Изменения законодательства значительно касаются недвижимости, и встает вопрос об уплате налога на недвижимость для пенсионеров. Ставка данного налога довольна высокая, а пенсионеры относятся к социальной категории населения с низким уровнем дохода, незащищенной.

Не уплачивается налог на имущество пенсионерами, людьми с ограниченными возможностями, но не в отношении всего имущества. Если пенсионер имеет один тип объекта имущества (квартиру, гараж), то налог не уплачивается. Если более одного объекта – пенсионер является плательщиком налога на имущество. Также освобождение от уплаты данного налога имеют некоторые особые категории граждан – участники ВОВ, герои России, пострадавшие от радиации и др.

Имущественный сбор для пенсионеров

Имущественный сбор относится к местным налогам, и поэтому решение о ставке и льготах применяется также на местном уровне. Однако общие вопросы об уплате имущественного сбора также оговорены в федеральном законодательстве, которое освобождает пенсионера (по возрасту, и при досрочном выходе) от уплаты имущественного сбора.

От уплаты данного сбора освобождены как некоторые категории граждан, так и некоторые категории имущества. К таким категориям относятся:

  • жилая площадь;
  • недвижимость для художественной деятельности – например, галерея;
  • гараж и подобные помещения;
  • садовый домик.

При этом, если стоимость имущества пенсионера составила более 300 000 000, освобождение от уплаты налога отменяется.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Существует возможность получения дополнительной льготы по имуществу, которая предполагает уменьшение основания (базы) для расчета суммы. Такой вид поддержки предоставляется пенсионеру только на 1 вид имущества.

Льгота предоставляется по заявительному принципу, поэтому следует:

  1. Определиться с имуществом для получения льготы.
  2. Обратиться в налоговую службу по месту регистрации до конца текущего года (для получения льготы на следующий).
  3. Составить заявление с приложением копий паспорта, пенсионного, документов по имуществу, регистрации права собственности.
  4. Логичным шагом будет выбор наиболее дорогостоящей единицы имущества для получения льготы.
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector