0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог при продаже приватизированной квартиры

Налоги при продаже приватизированной квартиры

Новоиспеченных наследников или тех, кому подарили квартиру интересует вопрос налогообложения полученного жилья. Приватизированная квартира может быть подарена самыми ближайшими родственниками, чтобы применить к ней нормы снижения базы налогообложения. В приведенной статье изучим налоги при продаже приватизированной квартиры и какие подводные камни при этом могут ожидать собственников.

Необлагаемая подоходным недвижимость

Для начала не лишним будет разобраться с понятием минимального срока владения недвижимостью. При исполнении этого правила, то есть в течение этого минимального срока имущество не было продано, но при продаже его после окончания периода, налог взиматься не будет (п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 14.01.2015 г.№ 03-04-05/146). Закон предусматривает градацию таких сроков:

Выбор того или иного срока зависит от обстоятельств вхождения во владение квартирой. В таблице изучим особенности применения того или иного временного промежутка.

№ ппПериодХарактеристика
1ТрехлетнийТакой срок стоит определить для квартиры, подпадающей под нижеприведенные критерии:

· приобретена до 01.01.2016 года;

· выступает наследством или же даром от родных;

· владение жильем наступит по факту договоренности с человеком по уходу за ним на протяжении всей жизни.

2ПятилетнийКогда сложившаяся ситуация не предусматривает ни одного перечисленного критерия, то останавливаются на пятилетнем временном промежутке

Ошибки при отчуждении подаренной квартиры

Ошибка №1. Начиная с 2016 года поменялся минимальный период для неуплаты налога. Но многие не знают такой нормы и считают, что от подаренной коммуналки придется заплатить большой налог в казну. Оно и верно, но если Вы не нарушаете границ периода, то будете освобождены от такой повинности.

Ошибка №2.Многих настораживают подобные временные ограничения, но ничего сложного здесь нет. Изменения налогового законодательства применяют к квартирам, купленным на правах владения уже после внедрения изменений в закон. Таким образом, при владении квартирой уже больше трехлетнего срока, но пять лет с того момента еще не прошло, но Вашей собственностью она стала до начала 2016 года, то уплачивать подоходный в казну вы не будете, если решите перепродать жилье (ст.4 ФЗ N 382 29.11.2014 г.)

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Платят ли налог нерезиденты?

В этом году законодательство изменили и теперь нет разграничения на резидентов-владельцев квартир и нерезидентов. То есть, теперь все освобождаются от повинности перечисления подоходного при соблюдении временного отрезка. При этом правило ограничения налогооблагаемой базы остается прежним и то 70% кадастровой стоимости квартиры (ст. 217.1 НК РФ, ФЗ N 424 от 27.11.2020 г.)

Вопрос №2: Играет существенную роль получение права владения квартирой?

Однозначно да. Вы должны иметь выписку из Росреестра. К примеру, договор долевого участия, заключенный в 2015 году, но запись в реестр внесена уже в 2016 году стоит руководствоваться статей 217.1 НК РФ. Избежать участи уплаты НДФЛ возможно при отчуждении жилья только спустя 5 лет после вступления в право собственности.

Применение пятилетнего периода

Вы уже знаете про существование двух ограничительных срока, но когда именно применять больший из них проясним дальше. Итак, 5 лет Вы не должны продавать квартиру дабы не уплачивать налоги в таких ситуациях:

  • отчуждено после вступления нового закона в юридическую силу;
  • продавец вступил во владение квартирой после 01.01.2016 года;
  • куплено на основании соглашения о дарственной, купли-продажи, долевого строительства, по наследству и прочим видам договоров.

Важно! Владение квартирой продавцом менее пятилетнего срока обязывает его к перечислению подоходного.

Пример #1.Налог с продажи подаренной недвижимости.

Законодательно предусмотрено право одаренного лица про неуплату налога с продажи спустя три года после вхождения на правах собственности на жилье (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Но норма распространяется на получения подарка лишь от близкого родственника. Таковыми считаются в прямом родстве, а именно:

  • родители и дети;
  • дедушки, бабушки и внуки;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры (п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса).

В марте 2017 года сестра подарила своему брату однокомнатную квартиру в г. Екатеринберге. Получивший ее в дар от сестры Иванютенко А.П. в ближайшем будущем не собирается ее отчуждать, а потому вправе не направлять в налоговый орган по месту регистрации декларацию 3-НДФЛ и, соответственно, не перечисляет подоходный в казну. По отношению к нему работает правило трехлетнего периода для неуплаты налога, так как квартира получена от родной сестры.

Варианты избежания налогообложения или его снижения

Запомните главное правило по налогам при продаже приватизированной квартиры: продажа жилья не дожидаясь истечения ограничительного срока обязывает Вас перечислить налоги в казну. Однако, законном разработан ряд льгот для уменьшения базу налогообложения на сумму приобретения квартиры. По факту использования такой льготы Вы вправе значительно уменьшить подоходный, а иногда и вовсе его нивелировать. Итак, давайте рассмотрим некоторые ситуации:

  • Вы применили льготу и получили нулевую сумму к уплате, однако Вас это вовсе не освобождает от повинности передать декларацию в налоговый орган по месту Вашего проживания. Ее форма известна и это 3-НДФЛ и в ней Вы показываете полученный доход от продажи и сам порядок вычислений. Эта бумага будет вашим спасательным кругом в доказательстве того, что по квартире на законных основаниях не уплачен подоходный. Отсутствие декларации при проверке налоговиками Ваших годовых операций приведет к наложению ими на вас штрафных санкций;
  • Обратите внимание на кадастровую цену жилья при его отчуждении после вступление в действие закона. Вы обязаны сопоставить две цены: по договору и 70% кадастровой стоимости. Это нужно для того, чтобы перечислить налоги с большей величины.

Минусование затрат для снижения налоговой базы

Далее пойдет речь о таком способе снизить налоговую нагрузку, как выяснение разницы между покупной и продажной ценой жилья. То есть, Вы используете только часть дохода, очищенную от затрат для снижения суммы к перечислению НДФЛ. Эта норма означает, что налоги Вы уплачиваете не полностью со всей продажной стоимости, а за минусом суммы приобретения квартиры. Проще говоря деньги, полученный от продажи квартиры сейчас отнимаются от потраченного вами на ее покупку в прошлом и уплачиваете с маржи 13% (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Предельно ясно, что если вами не потрачено ни копейки на покупку квартиры, то и разницы ни какой не будет. Такое возможно при получении жилья в дар или наследство. Именно в таких моментах появляется право на имущественный вычет при продаже и его ограничение приравнивается к 1 миллиону рублей. Налогооблагаемая база может быть снижена максимально в этом размере средств. За базу обложения подоходным берутся средства, вырученные от продажи и с которых потребуется уплата налога в казну (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Это наиболее приемлемый вариант для квартир ценой меньше миллиона. Помните, что купленное жилье после вступление нового закона в силу оценивается по кадастровой стоимости и с большей суммы потребуется уплатить налог.

Приобретение и отчуждение имущества в один год

Далеко не исключительны случаи, когда к примеру от бабушки досталось жилье, а внук решает продать ее квартиру с целью покупки более выгодно варианта. Ни разу не использованное право имущественного вычета при новой покупке или же имеется остаток от прошлой сделки позволяет его применить в нынешней ситуации. То есть, человеку положено сразу два вычета (Письмо Минфина от 11.02.2016 г. №03-04-05/7154). Итак, в текущем положении человеку положено:

  1. Сделка отчуждения будет иметь вычет в размере миллиона рублей.
  2. Сделка на покупку квартиры принесет новоиспеченному хозяину ужена 2 млн. рублей.

Учтите, что обе сделки были осуществлены в один календарный год, поэтому обе их не забудьте добавить к декларации по подоходному.

Особенности исчисления базы к налогообложению

Далее подробным образом изучим момент, когда квартира куплена до нового закона, но собственник владеет ею менее минимального периода. Тогда, подходный стоит исчислять с таких соображений:

  • сумма от продажи по договору вычитается на размер имущественного налогового вычета в случае его применения величиной 1 млн рублей. Просто так его никто не применит и налоговики видят основание для его реализации только на основании поданной Вами декларации;
  • цена продажи по договору за минусом размера по факту понесенных затрат на покупку квартиры, но их в обязательном порядке потребуется документально доказать. Здесь тоже направляется в ФНС декларация, а также бумаги на подтверждение затрат при первоначальной покупке квартиры. Базы к налогообложению снизится налоговиками после подачи Вами всех бумаг.

Учтите, что заработанные средства от отчуждения жилья, купленного до 1 января 2016 года облагаются подоходным и его величина никак не меняется от установленной стоимости квартиры по кадастру. А уже с этого года правила налогообложения приватизированного жилья распространяются и используются всеми независимо от статуса:

Таким образом, минимальный период для них установлен в вилке от трех до пяти лет. При этом, налогооблагаемая база ограничена70% кадастровой стоимости.

Налог с продажи квартиры в 2020 году

При продаже квартиры собственник получает доход, за который необходимо отчитаться в налоговый орган и заплатить налог. Наличие некоторых условий позволяет физическому лицу избежать налогообложения или уменьшить облагаемый доход.

Размер налога. Ставка НДФЛ для большинства видов дохода устанавливается налоговым законодательством, ее размер составляет 13 %. Это относится и к полученной выгоде от продажи квартиры.

Рассчитать налог с продажи квартиры в 2020 году калькулятор онлайн

Воспользуйтесь удобным калькулятором для расчета налога при продажи квартиры меньше минимального срока:

Когда необходимо оплатить налог с продажи квартиры?

Согласно п. 4 ст. 228 НК РФ заплатить налог с дохода от продажи жилья необходимо до 15 июля года, следующего за годом реализации имущества. При этом подтвердить свои доходы нужно декларацией по форме 3-НДФЛ, которая должна быть представлена в налоговый орган до 30 апреля.

Например: Соколов продал квартиру в апреле 2019 года и он попадает под условия обязательной уплаты налога. Значит в 2020 году ему нужно до 30 апреля подать декларацию в ФНС, а после заплатить налог до 15 июля.

Если декларация не представлена и налог не уплачен в срок, на налогоплательщика накладывается штраф. ФНС рассчитает налог по имеющимся у них данным и размер штрафа будет составлять 5 % от неуплаченной в бюджет суммы за каждый месяц просрочки (но не менее 1000 руб. и не более 30 % от общей суммы исчисленного налога).

В случае, когда гражданин подал декларацию, но не уплатил в срок НДФЛ, взысканию будут подлежать только пени за каждый день просрочки.

Кто освобождается от уплаты налога при продажи квартиры в 2020 году?

В порядке освобождения физического лица от налогообложения с дохода, полученного от продажи квартиры, учитывается дата его приобретения и срок нахождения в собственности.

Не подлежит декларированию и обложению налоговым сбором:

  • если дата покупки до 2016 года и гражданин владел квартирой более трех лет;
  • если купили после 2016 года и имущество находилось в собственности не менее установленного налоговым законодательством срока.

Минимальный срок владения считается:

  1. Три года для следующих ситуаций (п. 3 ст. 217.1 НК):
  • собственность на квартиру оформлена в связи ее приватизацией, наследованием или дарением от близкого родственника, а также передачей, оформленной соглашением о содержании с иждивением пожизненно;
  • у продавца на дату перехода прав собственности на проданную квартиру к новому владельцу не имеется другого жилого помещения, т.е. она являлась для него единственной. В том числе у продавца не должно быть также жилого имущества в совместной собственности с супругой, долей. Допускается наличие зарегистрированного жилья (или доли в нем) только при условии, что регистрационные действия были произведены не более, чем за 90 дней до даты оформления прав собственности нового владельца за проданной квартирой.
  1. Пять лет — в отношении всех других случаев, не перечисленных выше (п. 4 ст. 217.1 НК).

Период владения считается от даты, когда в Росреестр внесена запись о новом собственнике, т.е. прошла регистрация его прав на квартиру. Ее можно определить в выписке ЕГРН или свидетельстве, которое выдавалось до середины июля 2016 года. Это действует в большинстве случаев – при покупке, получении в дар или строительстве жилья.

Но есть исключения, например:

  • для наследного имущества срок владения отсчитывается от даты смерти наследодателя;
  • для квартиры, собственность по которой устанавливалась через суд – дата вступления в силу судебного решения;
  • по приватизированной жилой недвижимости дату можно определить в выписке из ЕГРН (если дата приватизации после начала 1998 года) или в договоре о передаче квартиры в собственность (по приватизированной до 1998 года);
  • в случае долевой собственности срок владения следует отсчитывать от даты приобретения первой из долей;
  • по квартирам, полученных по программе реновации в Москве, учитывается срок владения замененным жильем. Например: квартира куплена 2014 году, в 2020 взамен старой получили новое и решили продать в этом же году. Минимальный срок более 5 лет, так как отсчитывается с 2014 года, соответственно налог платить не нужно.

С какой суммы уплачивается налог?

Согласно пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 228 НК у физического лица в связи с продажей квартиры возникает обязанность рассчитать налог и произвести его уплату в определенный срок.

Размер полученного дохода следует определять:

  1. По договору купли-продажи с возможностью уменьшить облагаемую налогом сумму, следуя нормам пп.2 п.2 и пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ.
  2. Учитывая кадастровую стоимость проданной квартиры. Если цена жилья по соглашению между продавцом и покупателем окажется ниже кадастровой стоимости более, чем на 70 %, то при расчете НДФЛ с продажи будет учитываться именно кадастровая стоимость, уменьшенная на коэффициент 0,7. Именно к этой величине будет применяться имущественный вычет и последующее определение величины налога.

Например. Гражданин унаследовал жилое помещение в 2019 году. Стоимость его по кадастровой оценке — 5,8 млн. руб. В этом же году он продал имущество по цене 3,4 млн. руб. Для расчета облагаемой базы применим имущественный вычет:

5800000 × 0,7 — 1000000 = 3060000 ₽

Расчет налога будет следующим: 3060000 × 13% = 397800 ₽

Как уменьшить налог при продаже квартиры раньше минимального срока?

Налог рассчитывается с учетом следующих параметров, позволяющих снизить налогооблагаемую базу:

  • применить имущественный вычет в размере 1 млн. рублей;
  • при наличии договора, подтверждающего приобретение проданной квартиры, гражданин вправе рассчитывать налог, исходя из фактических расходов (суда же входят проценты по кредиту).

Воспользоваться можно только одним из вариантов вычета на выбор!

Пример. Гражданин в 2018 году стал владельцем квартиры. По договору ее стоимостью обозначена в 2,3 млн. рублей. Он продает жилье в 2019 году за 2,9 млн. рублей. Учитываем, что срок владения не укладывается в минимальные границы, ему придется уплатить налог.

Следует рассчитать сумму налога по двум вариантам:

Облагаемая база: 2900000 — 1000000 = 1900000 ₽

Сумма налога: 1900000 × 13% = 247000

  1. С учетом фактических расходов на покупку:

Облагаемая база: 2900000 — 2300000 = 600000 ₽

Сумма налога: 600000 × 13% = 78000

Обратите внимание! После применения имущественного вычета или фактических расходов может сложиться ситуация, когда результат станет отрицательным или равен нулю. В этом случае налог не исчисляется.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли оплачивать налог при продаже подаренной или переданной по наследству квартиры?

Налог от реализации жилья, полученного в порядке наследования или дарения, оплачивается по общим правилам. Следует учитывать, что минимальный срок владения в этом случае применяется:

  • 3 года — для родственников наследодателя или дарителя, относящихся к категории близких;
  • 5 лет — для всех других остальных граждан, получивших квартиру в дар или по наследству.

Если продано после указанного срока владения жильем, то налог платить не надо!

Если продажа и покупка квартиры в одном году, нужно ли оплатить налог?

Если речь идет об одной квартире, то при расчете налогооблагаемой базы с продажи квартиры, приобретенной в этом же году, необходимо учитывать сумму фактических затрат на ее покупку. Таким образом, в декларации нужно указать не только сумму продажи, но и сумму покупки, подтвердив их соответствующими документами.

Например: квартира куплена в 2019 году за 1840000 руб. и продана в этом же году за 2160000 руб. Облагаемая база составит 320 тыс.руб. (2160000 — 1840000), а сумма налога 41600 руб. (320 тыс.р. × 13%).

Если квартира продана в 2020 году и в этом же году куплена другая квартира? Ситуация предполагает, что в одном году совершены две разные сделки. Поэтому гражданин должен по проданной квартире рассчитать налог, а по купленной (если у него имеются основания) применить налоговый вычет. Взаимозачет сумм налоговым законодательством в этом случае не предусмотрен.

Однако, налог с продажи возможно уменьшить не только на имущественный вычет в размере 1 млн. рублей, но и дополнительно на 2 млн. рублей по приобретенному новому жилью. А с остатка рассчитать НДФЛ.

Например: жилое помещение было продано за 4900000 рублей. Применим вычет в 1 млн.рублей, полагающийся с продажи имущества. Остается 3900000 рублей, с которых полагается уплата налога. Дополнительно у гражданина имеется право на имущественный вычет, поскольку он им ранее не пользовался и приобрел жилье. Поэтому с остатка в 1900000 (3900000 — 2000000) должен быть произведен возврат НДФЛ.

Его сумма составит 1900000 × 13% = 247 000 руб.

При продаже доли в квартире, нужно ли платить налог?

При продаже долевой собственности в жилой недвижимости каждый ее участник производит исчисление налога в соответствии со своей долей. В расчете будет участвовать фактически полученная прибыль дольщика.

При этом учитывается применение имущественного вычета при расчете налога по сделке:

  • долевая собственность продана по одному договору купли-продажи — имущественный вычет (1 млн.рублей) распределяется между бывшими владельцами квартиры пропорционально их долям в праве собственности;
  • продажа каждой доли в квартире оформлена разными договорами — каждый из бывших собственников вправе воспользоваться вычетом в один миллион рублей.

Например: У двух братьев квартира находилась в долях, каждому принадлежало по ½ доли. Продали разными договорами за 2,3 млн.руб. каждый свою долю.

Облагаемая база: 2300000 — 1000000 = 1300000 руб.

Рассчитаем налог: 1300000 × 13% = 169 000 руб.

Оба брата — бывшие собственники проданной квартиры должны заплатить налог в размере 169 000 рублей каждый.

Оплачивают ли налог с продажи квартиры пенсионеры?

Налоговое законодательство не предусматривает освобождение от уплаты НДФЛ ни для каких категорий граждан. Поэтому пенсионеры при продаже квартиры обязаны рассчитать и заплатить налог, если период владения окажется меньше установленного минимума.

Налог с продажи приватизированной квартиры

1.1. Аполлинария, добрый день!
В соответствии с пп.17.1 п.1 ст.217 НК РФ от налогообложения при продаже недвижимого имущества освобождаются лица, владеющее данным имуществом более 3 лет (с момента регистрации права собственности), предшествующие дате продажи (после приобретения недвижимости после 01.01.2016 г. — более 5 лет). Вы же владеете на праве собственности квартирой с 2006 г., поэтому НДФЛ в Вашем случае не начисляется и оплате не подлежит.

2.1. Продадите за 2 млн, то минус 1 млн вычет с одного объекта. Ваша доход 333 333 р.
Минус 166 166 — Ваша для с вычета = 166 166*13/100 =21 666 налог на доходы к уплате.

3. Налог с продажи квартиры.

Подскажите, пожалуйста. Мама в 1987 году получила квартиру. В этом году планируем ее приватизировать и продать за 6 500 000. И в этом же году хотим купить квартиру большей площади за 7 500 000. Нужно ли будет платить налог с продажи?

3.1. После приватизации должно пройти 5 лет. Если нет, 13% от продажи оплатите ФНС. Что Вы планируете купить и за сколько не имеет значения. После покупки можете обратиться по поводу вычетов.

4.1. Если вы Были единственным наследником и вовремя вступили в наследство, а также владеете принадлежащей Ранее ему долей На праве собственности Уже более трёх лет, то налог вы платить не будете.

5.1. Сергей!
Нет, у Вас не возникает налог с продажи имущества, т. к. считается, что Вы владелец имущества с 2009. Перераспредление долей в имуществе в результате наследования дополнительной доли не означает, что Вы стали владельцем имущества с момента образования нового размера доли. Но даже если и считать с момента образования нового размера доли Вы все равно освобождаетесь от налога, т. к владели этим имуществом более 3 лет.

5.2. Налог с продажи не платится в случае, если имущество, полученное в порядке наследования, находится в собственности в течение 3-х лет.

6.1. При продаже обеих долей одним договором вычет составит 1 млн. рублей на двоих — то есть по 500 тыс. рублей на человека.

7.1. Какая кадастровая стоимость квартиры?

8.1. Налог взимается с суммы более 1 млн. рублей. Для продажи квартиры вам необходимо разрешение органов опеки. Всего доброго.

9.1. По срокам нужно платить налоги, не менее 3 лет с 2016 года должна квартира находиться в собственности чтобы не платить налоги, попробуйте подобрать какие нибудь еще основания чтобы сэкономить.

9.2. Виктория! Да, НДФЛ с доходов от продажи придется заплатить (по ставке 13%), но вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. Это значит, что НДФЛ будет облагаться только та часть дохода, которая превысит 1 млн. руб. (если квартира будет продана за меньшую сумму, то весь доход будет перекрыт вычетом, и НДФЛ платить не придется). В любом случае в срок до 30 апреля года, следующего за годом продажи, вы должны будете подать налоговую декларацию по НДФЛ. Специально занижать в договоре цену не стоит — если в договоре будет указана цена, меньшая, чем 70% кадастровой оценки квартиры, то сумма налога будет исчисляться исходя из 70% кадастровой оценки.
С уважением, А.Д.Руслин.

9.3. да вы должны будете заплатить НДФЛ 13%, но вы можете применить налоговый имущественный вычет 1 000 000 рублей.
Подробнее >>>

10.1. С момента перехода права.
Налог по дарственной близким родственникам, налогом не облагается.

11.1. Квартира приватизирована 2006 году
Если все продавцы имеют доли с 2006 года, то уже не имеет значение последующее дарение, 3-летний срок все равно будет считаться с 2006 года, то есть налог не платится.

12.1. Если вы вступили в мамину 1/2, то при продаже сейчас квартиры целиком ничего вы платить по налогам не будете.

13.1. В данном случае отсчет 3-летнего срока ведется с даты первой регистрации вашей 1/2 доли. Если прошло более 3 лет, то налог платить не надо.

13.2. Нет, так как уже владели долей, с момента приватизации.

13.3. Чтобы не платить налог, вам нужно владеть квартирой 3 года. В вашем случае нужно знать стоимость квартиры. Если доля отца стоит больше 1 млн. руб., то налог составит 13% от стоимости доли отца за минусом 1 млн. руб. Если меньше миллиона, то налог платить не нужно.

14.1. Вы можете продать одновременно две доли, т.е. полностью квартиру, для этого необходимо оформить два договора купли-продажи на каждую из долей в которых сумма должна быть менее одного миллиона, но не менее 70% от кадастровой стоимости.

15.1. Если квартира находится в собственности менее установленного срока (для квартир полученных в порядке наследования этот срок составляет 3 года), то НДФЛ 13% с продажи квартиры платиться. Платиться он с учетом предоставляемого имущественного вычета в размере 1 000 000,00 рублей. Например, Вы продали квартиру за 1 200 000,00, то с учетом вычета Вам необходимо будет платить НДФЛ 13% с 200 000,00. Если Вы продали квартиру за сумму меньшую чем 1 000 000,00, то НДФЛ Вы не платите.

16.1. Дмитрий, Вам правильно пишут, только сейчас уже не три года, а пять лет.

17.1. Если приватизировали квартиру в 2016 и позднее, то стоимость продажи сравнивается с кадастровой стоимостью, умноженной на 0,7, и налоговая база рассчитывается исходя из наибольшей суммы.
1900000*0,7=1330000 руб. (ст.217.1 НК РФ)
Можно применить вычет на продажу в размере 1000000 руб. (ст.220 НК РФ)
тогда налог составит (1330000-1000000)*13%=42900 руб.

17.2. Если продаете за 1 млн. То не нужно.

18.1. Налогообложению подлежит стоимость доли в квартире, превышающая 1 млн. руб. Соответственно если продажная стоимость квартиры будет 3000000 и менее, то вы не будете обязаны платить налог.

19.1. Марина Владимировна!

Да, т.к. минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества с момента приватизации менее 5-ти лет (п.4 ст.217.1 НК РФ).

20.1. Да, налог на доход физического лица в размере 13 % от цены указанной в договоре купли — продажи необходимо будет уплатить.

21.1. Можете, к приватизации — этот вычет отношения никакого не имеет.
Любой, если в собственности более 5 лет (в некоторых случаях 3 лет). В остальных случаях максимум — не ограничен, только от продажной цены зависит и размера примененного налогового вычета.

22.1. Налог будет уплачиваться так как собственность на квартиру возникла лишь в 2018 году. Налог платится с суммы по которой была продана квартира.

23.1. Помогите разобраться. Квартира приватизирована в 1999 году, но не установлено право собственности (тогда не оформили право собственности) , продаем данную квартиру, начали собирать документы, подали на установление права собственности. Главный вопрос, придет мы ли нам оплатить налог 13% с продажи? Ведь она получается в собственности менее 3 лет, или же по договору приватизации исчисляется?

Не придется платить. Не о чем переживать..

24.1. В настоящее время срок владения квартирой если она оформлена в собственность после 2016 года составляет 5 лет в течении которых оплачивается налог при продаже.

25.1. Налог платить не придется в случае продажи, поскольку исчисление срока владения будет с 2000 года, когда мама стала собственником доли в квартире. Что касается выписки бывшей жены и дочери, то мать или вы имеете право это сделать в судебном порядке на основании ст.31 ЖК РФ.

25.2. Вы дарите долю квартиры своей маме-налога не возникает, т к дарение между близкими родственниками. Мама продает квартиру-налога не возникает, т к квартира более пяти лет в собственности. Если жена и дочь отказываются выписываться из квартиры, Вам необходимо обратиться в суд с иском заявлении о снятии с регистрационного учёта.Если нужно, помогу в составлении и укажу какие доказательства необходимо предоставить в суд, чтобы удовлетворили заявление.

26.1. Нет Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в 1 млн. рублей, согласно ст. 220 НК РФ. Сумма, полученная при продаже недвижимости, меньше 1 млн. налогом на доходы не облагается.

27.1. Нет, владеете квартирой более минимального срока владения (три года), поэтому от уплаты налога с дохода от продажи освобождены. Ст.217,217.1 НК РФ.

27.2. Нет, не придется.
НДФЛ облагаются доходы, полученные от продажи имущества:
резидентом (подп. 5 п. 1, подп. 5 п. 3 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ);
нерезидентом, если при продаже имущество находится на территории России (подп. 5 п. 1 ст. 208, п. 2 ст. 209 НК РФ).
Исключением являются:
доходы от продажи недвижимого имущества (его долей), находящегося в собственности резидента в течение минимального предельного срока;
доходы от продажи иного имущества, находящегося в собственности резидента в течение трех и более лет;
доходы от продажи некоторых долей в уставном капитале и некоторых акций.

28. Платится ли налог с продажи приватизированной 5 лет назад квартиры?

28.1. Вячеслав, в вашей ситуации при продаже квартиры налог платить не придётся, поскольку квартира в собственности более установленного законом срока.
Удачи вам и всего наилучшего.

29. Нужно ли платить налог с продажи доли в приватизированной квартире.

29.1. Если квартира в собственности менее 3-х лет (если была приобретена до 2016 года) и 5 лет (право собственности оформлено в 2016 году), то налог платить нужно.

Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2020 года

С 2020 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.

Вот как будет работать новый закон.

Как продать квартиру без налога

Если продать квартиру после определенного срока владения, не будет ни налога, ни декларации. Как обстоит дело с этими сроками сейчас и что изменится в 2020 году:

  1. Если квартиру купили в 2016 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет. При продаже в 2019 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.
  2. В 2020 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизят до 3 лет.
  3. Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.
  4. Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.
  5. Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Допустим, первую квартиру купили в январе 2017 года. В октябре 2019 года купили еще одну квартиру. В январе 2020 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.
  6. Для квартир, которые покупали до 2016 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
  7. Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
  8. При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
  9. Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с 2020 года.

Кого это касается?

Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков. Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.

Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.

Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.

Например, в октябре 2016 года у Олега умерла бабушка. Она оставила ему в наследство квартиру. В августе 2019 года он продал эту недвижимость за 2 млн рублей — с момента открытия наследства прошло два года и 10 месяцев. А минимальный срок владения для унаследованной квартиры — три года. Олег подписал договор раньше, и теперь даже с учетом вычета он должен заплатить в бюджет 130 тысяч рублей НДФЛ и подать декларацию. Если бы Олег продал ту же квартиру в ноябре 2019 года, он бы сэкономил 130 тысяч рублей и вообще не сообщал государству о своей сделке.

Минимальные сроки владения в 2019 году

Минимальный срок владения при продаже имущества зависит от вида, года приобретения и того, когда и каким образом оно досталось продавцу.

Читать еще:  Налоговые льготы по налогу на имущество организаций
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector