1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Пенсия для самозанятого населения

Пенсионные права для самозанятых граждан

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

01 июня 2020 09:18

С 1 января 2020 года в Нижегородской области введён новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан — налог на профессиональный доход.

Законодательство не обязывает самозанятых граждан, применяющих налог на профессиональный доход, уплачивать страховые взносы на страховую пенсию. Но если нет отчислений в ПФР, то данный период работы не включается в страховой стаж и не формируются индивидуальные пенсионные коэффициенты (баллы).

Самозанятый гражданин, применяющий специальный налоговый режим, вправе вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты страховых взносов в ПФР и формирования пенсионных прав для назначения страховой пенсии.

Для лиц, применяющих специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход и вступивших в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию не установлен минимальный размер страховых взносов, максимальный размер страховых взносов в 2020 году не может превышать 256 185,60 рублей. Чтобы получить целый год страхового стажа, необходимо уплатить в расчетном периоде не менее фиксированного размера страхового взноса на обязательное пенсионное страхование, определяемого в соответствии со ст. 430 Налогового кодекса РФ (за 2020 год – 32 448 рублей), и весь год состоять на учете, добровольно вступив в правоотношения. В случае уплаты меньшей суммы, в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплаченным страховым взносам.

Пенсия для самозанятых граждан

Пенсионная реформа – не единственное изменение, характерное для нашего времени. Современные трудоспособные граждане, особенно, молодые и креативные, всё чаще предпочитают работать на фрилансе – то есть, не оформляясь официально, выполняя проекты или сотрудничая с постоянными клиентами. Главный плюс такого выбора – отсутствие обязательств перед работодателем и возможность выбора рабочего времени и объёма. Главный минус – отсутствие гарантий пенсионного обеспечения в будущем. Специально для таких работников было создано понятие «самозанятый». Частично это решило ряд наболевших вопросов: как будет начисляться пенсия самозанятым гражданам, как будет идти стаж, какие у них есть возможности.

Оформление пенсии: новые правила

Чтобы рассчитывать на пенсию, современный трудоспособный гражданин, у которого нет особенных привилегий, должен выполнить три условия:

  1. Достичь пенсионного возраста (в 2020 году это 56,5 лет для женщин и 61,5 лет для мужчин, к 2025 году возраст составит 60 и 65 лет соответственно);
  2. Набрать нужное количество пенсионных баллов (ИПК на 2020 год – 18,6, к 2025 году будет расти и остановится на отметке 30);
  3. Накопить трудовой стаж (сейчас – 11 лет, а к окончанию перехода на новые правила – 15 лет для мужчин и для женщин).

Выполнить эти условия, работая на фрилансе, невозможно: нигде не фиксируется рабочий стаж, не повышается ИПК (Индивидуальный пенсионный коэффициент). Но молодёжь идёт по современному пути и упрямо не желает устраиваться на официальную работу. Открывать ИП или другую форму управления бизнесом – это тоже для многих непосильно или не нужно. Не каждый фрилансер может с успехом назвать себя бизнесменом с годовым доходом больше 300 тысяч. А пенсия будет начисляться исходя из накопленного стажа, а так же из пенсионных отчислений. Всё это негде взять фрилансеру.

Форма трудоустройства «самозанятый» частично решает пенсионный и другие вопросы. Чтобы законно и просто начать откладывать на пенсию, фрилансер должен оформиться как самозанятый. Какие преимущества даёт этот статус в плане пенсии? В отличие от наёмных работников самозанятые могут самостоятельно формировать размер будущей пенсии.

Виды пенсий для самозанятых

Самозанятые граждане в будущем могут рассчитывать на любой из трёх видов пенсионных выплат:

  • Социальная – выплачивается тем, кто не достиг нужного стажа к пенсионному возрасту. Дотянуть до нужного количества лет стажа можно и после наступления пенсионного возраста. Как только минимальный порог стажа и ИПК будет преодолён, назначается следующий вид выплат;
  • Страховая – размер такого довольствия рассчитывается из общего количества накоплений, составленных из взносов за время трудовой деятельности. Самозанятые обязаны делать эти отчисления самостоятельно – только тогда им будет засчитан стаж. Оформить эти выплаты можно уже в предпенсионном возрасте (за 5 лет до наступления нетрудоспособности), по одной из форм (обычная, срочная или разовая);
  • Накопительная – добровольные взносы в течение трудовой жизни, инвестирование, материнский капитал и т.д.

Как формируется стаж и ИПК

Стаж засчитывается только тогда, когда на индивидуальный счёт в пенсионном фонде поступают средства. Если отчисления были сделаны в размере минимума или больше – будет засчитан год. Если меньше – то пенсионный фонд рассчитает, сколько месяцев стажа будет у работника за этот период.

Вот почему фрилансеры не могут рассчитывать на стаж, даже если предоставят все доказательства, что осуществляли трудовую деятельность в отдельно взятый период: никто не обязан делать за них отчисления, а значит, никто делать их не будет. Есть три выхода из ситуации:

  1. Всё-таки трудоустроиться;
  2. Оформить ИП и быть обязанным переводить средства на пенсионный счёт (за невнесение платежей предусмотрена административная ответственность. От обязанности заплатить в ПФР не освобождает даже тот факт, что индивидуальный предприниматель не осуществлял трудовую деятельность).
  3. Оформиться как самозанятый (страхователь) и делать отчисления добровольно согласно установленному порогу (сумма отчислений ежегодно индексируется). По факту, для ПФР разница между ИП и самозанятым именно в принципе добровольности. Оформиться как страхователь нужно лишь для того, чтобы ПФР смог официально оформить взнос и начислить стаж.

Важно! Самозанятые – это граждане, чей годовой доход не превышает 300 тысяч рублей (на 2020 год). Если гражданин получает больше дохода, он должен выбрать другую форму. Индивидуальный предприниматель без наёмных работников и самозанятый – для ПФР это фактически одно и то же.

Что сделать, чтобы стать самозанятым?

  1. Встать на учёт в налоговой инспекции как самозанятый.
  2. Получить подтверждение об этом – справку.
  3. Предоставить в ПФР эту справку, а так же паспорт, СНИЛС, ИНН и заявление о том, чтобы ПФР принял самозанятого как страхователя.
Читать еще:  Печать пенсионного фонда

Что сделать, чтобы шёл стаж?

Достаточно вносить минимально установленную сумму на страховой пенсионный счёт в течение года. Делать это можно как удобно:

Перед тем, как вносить платёж, нужно узнать, «сколько стоит» один год стажа. Минимальная сумма платежа рассчитывается ежегодно по формуле МРТО В РЕГИОНЕ х ТАРИФ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ (22%) х 12 МЕСЯЦЕВ. Так как МРОТ каждый год повышается, самозанятый должен держать руку на пульсе перемен и следить за минимальным размером платежа, чтобы в трудовой стаж был засчитан весь год.

Можно ли платить больше, и увеличится ли от этого стаж?

Платить больше, чем минимальный порог, можно. Но это никак не отразится на трудовом стаже. Максимально самозанятый может внести в течение года на свой счёт в восемь раз больше годового минимума – сегодня это чуть меньше 240 тысяч рублей. Что это даст? Повышение ИПК. Трудовой стаж так и останется 1 год, а вот ИПК может существенно вырасти: не 1 балл, а до 8 в зависимости от суммы годового взноса. Чем больше ИПК – тем выше пенсия.

Как быть со стажем, когда работать нет возможности?

Самозанятые имеют преимущество перед нигде не оформленными фрилансерами. Страховой стаж засчитывается за периоды:

  • Уход за социально незащищённым гражданином (инвалид I группы, гражданин старше 80 лет, ребёнок до 1,5 лет). В этих случаях самозанятый может одновременно работать (выплачивая налоги по упрощённому режиму, созданному для самозанятых) и получать пособие;
  • Отсутствие работы в регионе, куда был направлен супруг (например, он военный или дипломат). Если самозанятый прожил в таком статусе до 5 лет, они учтутся в страховой стаж.

Что будет, если самозанятый гражданин вдруг вновь стать устроиться наёмным работником?

Это допустимо. В период официального трудоустройства за самозанятого вносить деньги в ПФР будет работодатель, стаж будет рассчитываться исходя из основного места работы.

Если гражданин какое-то время был фрилансером, а позже оформился как самозанятый, с какого периода будет идти стаж?

Период, когда гражданин не был самозанятым, не ухаживал за ребёнком или пожилым старше 80 и не жил с супругом в месте, где нет работы, не учитывается при расчёте пенсии.

В стаж войдёт только тот период, когда самозанятый официально встанет на учёт в ПФР и начнёт выплачивать взносы на свой счёт.

Заключение

Условия для назначения пенсии для самозанятых – такие же, как у наёмных работников. На сегодняшний день определено, что пенсия самозанятого будет зависеть от:

  • Накопленного ИПК (те самые пенсионные баллы);
  • Добровольных отчислений, на основании которых рассчитывается стаж;
  • Возраст.

При соблюдении всех условий можно рассчитывать, что пенсия будет выше прожиточного минимума. У этого вопроса много подводных камней, и пока до конца система назначения пенсий не определена. Но взносы лучше начинать делать уже сейчас, чтобы не упустить драгоценное время и не остаться в старости с копейками социальной пенсии.

Пенсия для самозанятых граждан

Правительство издает все новые указы, а население все новые вопросы. В 2019 году началась пенсионная реформа, которая увеличивает скорость индексации пенсии. Уже есть положительные изменения, доход пенсионеров вырос на 1000 рублей.

Также совсем недавно вышел закон регулирующий пенсионную государственную поддержку на общих основаниях для граждан, которые являются самозанятыми. Из определения о самозанятости мы знаем, что пенсионные и страховые взносы для самозанятых являются добровольными.

По какой формуле рассчитать свою пенсию? Будут ли самозанятые получать пенсию? И как повлиять на господдержку в будущем имея минимальный заработок от самозанятости? Начнем разбираться по порядку.

Кто относится к категории самозанятых граждан?

Государство дало определение самозанятым гражданам. Это физические лица, которые самостоятельно обеспечивают себя работой и заработком, не имея при этом руководителя и работников.

В эту группу попадают следующие:

  1. Официально зарегистрированные ИП.
  2. Управляющие фермерским хозяйством.
  3. Физические лица дающие профессиональные юридические консультации (нотариус, адвокаты и др.).
  4. Граждане, которые самостоятельно оказывают какие-либо услуги или продают собственные работы, вне зависимости от регистрации ИП.

Действующее налоговое законодательство гарантирует россиянам страховые выплаты в следующих случаях:

  1. Инвалидность
  2. Достижение пенсионного возраста
  3. Потеря кормильца

Какие виды пенсий положены самозанятым?

Если самозанятые выполняли все условия перечисления налогов государству. то они имеют право рассчитывать на три вида пенсии.

  1. Страховая. Этот вариант учитывает рабочий стаж и количество баллов на персональном счету. Стоит отметить, что стаж у гражданина идет только в момент отчислений налогов государству. Пенсионные реформы не стоят на месте, но на сегодняшний момент на этот вид пенсии можно будет выйти не раньше 60 лет для мужчин, и не раньше 55 лет для женщин. Но российское законодательство оставляет за собой право менять возраст на льготной основе.
  2. Накопительная. Тут все очевидно. Сколько за рабочее время получится вносить в государственную казну, на такой процент пенсии и будете претендовать. Но выйти на нее можно только по достижении официально объявленного возраста.
  3. Социальная. На это минимальное пособие смогут рассчитывать граждане, которым не удалось откладывать деньги на социальную или накопительную пенсию. Возраст выхода на эту пенсию составляет на 5 лет больше, чем на две предыдущие. Но так же имеется льготный возраст на определенных условиях.

На сегодняшний момент в законе нет исключений по пенсионным выплатам, а это значит что самозанятые, которые не делали отчислений, все равно будут получать пенсию. Вот только размер ее оставляет желать лучшего.

Читать еще:  Одинокий пенсионер кто это

Как заработать пенсионный стаж?

Гражданин, вступивший на дорожку самозанятости, должен брать на себя ответственность за свое финансовое будущее. Путь наработки стажа должен начинаться с регистрации в пенсионном фонде. После это нужно каждый месяц вносить сумму, установленную законодательством. Но если вы хотите положительно влиять на свои сбережения, можно делать отчисления в накопительный фонд.

Тактика взаимодействия самозанятых лиц с государственными органами:

  1. Зарегистрироваться в роли страхователя в Пенсионном Фонде России.
  2. Делать ежемесячные взносы по указанным реквизитам. Как основные, так и дополнительные по желанию.

Расчет и размер пенсии для самозанятого населения

Минимальная и максимальная пенсия в Российской Федерации установлены законом. Если с минимальной пенсией все понятно, она равна МРОТ. То как рассчитать будущие доходы, если ежемесячно платили налоги фонду?

Сейчас есть много калькуляторов-помощников, которые по внесенным вами данным смогут сделать расчет. Такие системы можно найти на просторах интернета.

Чтобы рассчитать сумму, которую нужно оплатить в год, нужно умножить установленную оплату труда на 12 месяцев и на процентную ставку, указанную в договоре.

Наглядная формула для физлиц:

МРОТ х 12 х 26%

Нужное количество баллов и трудового стажа для страховой пенсии на 2020 год составляет — 10 лет и 16,2 баллов. В другом случае будет получена только социальная пенсия.

Размер взносов на 2020 год составляет 29 тыс. Но при доходе свыше 300 тыс. цифра получается другая. Также есть максимальный взнос в солидарный бюджет фонда, он составляет МРОТ х 8 = 212 360 рублей.

Как оформить пенсию самозанятому лицу?

Для самозанятых установлен такой же порядок, как и для всех физических лиц. При наступлении пенсионного возраста, установленным законом, нужно обратиться в ПФР для подтверждения прав на пенсионные начисления. Подать заявку можно личным визитом, по почте или в онлайн сервисах.

Вместе с заявлением, должны быть соответствующие документы:

  1. Паспорт РФ.
  2. Страховое свидетельство.
  3. Документы, подтверждающие рабочий стаж и пенсионные взносы.

Также могут запросить дополнительные бумаги.

После этой несложной процедуры, остается только ждать решения.

Частые изменения в законодательстве, вынуждают граждан искать ответы на возникающие вопросы. Чтобы разбираться в этом самостоятельно, нужно хорошо ориентироваться в государственных законах и требованиях.

Но к счастью на просторах интернета всегда можно найти ответы, а если остались непонятки, обратиться к специалистам. Даже если вам кажется, что все просто, каждый случай индивидуальный и имеет свой подход.

Но факт остается фактом, теперь на заслуженный отдых мужчины смогут уйти в 65 лет, а женщины в 60 лет. Для женщин был смягчен норматив, по первоначальному приказу планировалось сделать возраст 63 года.

Благодаря этой сомнительной реформе, члены правительства обещают невообразимое поднятие выплат. Вот все пенсионеры и ждали декабря, чтобы получить свое “письмо счастья”. Но индексация прошла гораздо скромнее, чем было обещано.Следующее обещание — повышение на 6 тысяч рублей в течении 6 лет. Перспективы неплохие, но будет ли это так на самом деле?

Пенсия для самозанятых: на что обратить внимание

С 1 января 2015 года пенсии будут начисляться по новым принципам. На размер пенсии в первую очередь будут влиять именно заработная плата (чем она больше, тем выше пенсия) и длительность страхового стажа. На один год – 2013-й – страховые взносы для малого бизнеса выросли более чем в два раза (ст. 14 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»; далее – закон о страховых взносах). Однако после того как, по данным ФНС России, было ликвидировано 932,8 тыс. ИП, почти на 33% больше, чем в 2012 году (702,1 тыс. ИП), страховые взносы для самозанятых граждан снова уменьшились до прежних размеров.

В 2014 году размер страховых взносов в ПФР для самозанятого гражданина, чей доход не превышает 300 тыс. руб. в год, рассчитывается по следующей формуле:

1 МРОТ х тариф страховых взносов в ПФР х 12 (ч. 1.1 ст. 14 закона о страховых взносах).

Напомним, что размер МРОТ составляет сегодня 5554 руб., а тариф взносов на пенсионное обеспечение – 26% (п. 1 ч. 2 ст. 12 закона о страховых взносах).

Подставив эти значения в формулу, получим размер страховых взносов:

5554 руб. x 26% x 12 = 17 328 руб. 48 коп.

Если же доход ИП или другого самозанятого гражданина превысил по итогам года 300 тыс. руб., необходимо добавить к размеру страховых взносов 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб.

Допустим, годовой доход ИП составил 500 тыс. руб. Рассчитаем сумму взносов, которую он должен уплатить в ПФР:

(1 МРОТ х тариф страховых взносов в ПФР х 12) + (1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб.) = (5554 руб. x 26% x 12) + (1% * (500 000 руб. – 300 000 руб.) = 17 328 руб. 48 коп. + 2000 руб. = 19 328 руб. 48 коп.

Вне зависимости от уровня годового дохода плательщика из числа самозанятого населения общий размер страховых взносов не должен превышать следующее значение:

Снова подставим значения в формулу:

8 x 5554 руб. x 26% x 12 = 138 627 руб. 84 коп.

Исключение составляют главы крестьянских (фермерских) хозяйств, уплачивающие страховые взносы за себя и за каждого члена своего хозяйства. Данная категория самозанятого населения уплачивает взносы в ПФР независимо от величины дохода в размере, рассчитанном по формуле:

1 МРОТ х тариф страховых взносов в ПФР х 12.

Подставив в эту формулу конкретные цифры, получаем сумму страховых взносов, которую должен уплатить глава крестьянского (фермерского) хозяйства за себя и каждого члена хозяйства даже в том случае, если годовые доходы хозяйства превысили показатель в 300 тыс. руб.:

Читать еще:  Новый закон о выходе на пенсию

(5554 руб. х 26% х 12) = 17 328 руб. 48 коп.

Если плательщики не задекларируют в установленном НК РФ порядке свои доходы, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование будут взысканы в максимальном размере из расчета 8 МРОТ (выше приведена формула, по которой годовой страховой взнос составляет 138 627 руб. 84 коп.).

Сроки уплаты страховых взносов для самозанятого населения зависят от размера их годового дохода. Если он не превышает 300 тыс. руб., страховые взносы должны быть уплачены не позднее 31 декабря текущего календарного года. В противном случае – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом (ст. 16 закона о страховых взносах). В соответствии с п. 25 ст. 14 Федерального закона от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях» размер трудовой пенсии по старости и для наемных работников, и для самозанятых граждан определяется путем сложения страховой и накопительной частей трудовой пенсии по старости.

Напомним, размер взносов в ПФР для наемных сотрудников составляет 22% от зарплаты – эту сумму уплачивает за работника работодатель из фонда оплаты труда (ст. 58.2 закона о страховых взносах).

К примеру, при годовом доходе в 500 тыс. руб. ИП, как уже говорилось выше, заплатит страховых взносов на сумму 19 328 руб. 48 коп., а если бы он трудился в качестве наемного работника, на его индивидуальный лицевой счет при той же годовой зарплате поступило бы 110 тыс. руб. (500 000 руб. * 22%)

Соответственно, если ориентироваться только на страховую часть пенсии, о достойном уровне жизни самозанятым гражданам после прекращения трудовой деятельности и при отсутствии существенных накоплений, пассивного дохода, говорить не приходится. Однако самозанятые граждане все-таки могут обеспечить себе приемлемый доход в преклонном возрасте благодаря накопительной части пенсии. Отметим, что с 1 января 2015 года средства накопительной части пенсии, направленные в НПФ, даже при ликвидации фонда, будут возвращены застрахованным лицам (ст. 5 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений»).

До 1 января 2016 года все НПФ должны пройти проверку Банком России и в обязательном порядке присоединиться к системе гарантирования накоплений пенсионных средств, которая заработает с 1 января 2015 года (ст. 20-21 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений»).

Накопительную часть пенсии можно передать государственной управляющей компании «Внешэкономбанк» (ГУК ВЭБ), частным управляющим компаниям или НПФ. В отличие от ГУК ВЭБ, выбирающей консервативную политику инвестирования, НПФ посредством различных инструментов вкладывают средства застрахованных лиц, доверивших им свои пенсионные накопления, в высокодоходные ценные бумаги.

Пенсия для самозанятых граждан, то есть по определению людей с активной жизненной позицией, вряд ли станет основным источником дохода в старости. Однако раз уж страховые взносы все равно необходимо выплачивать, стоит распорядиться этими средствами максимально эффективно. О том, почему накопления в НПФ растут быстрее, чем в ГУК ВЭБ, читайте в предыдущем материале «Варианты управления будущей пенсией».

В пользу НПФ говорят многие факты и цифры. Например, по данным аналитического отчета российской консультационной компании «Пенсионные и актуарные консультации», опубликованного в августе 2014 года, доходность 25 крупнейших НПФ с 2009 по 2013 год составила более 53%, в то время как максимальная доходность расширенного портфеля ГУК ВЭБ за тот же временной период не превысила 40%. Инфляция в эти годы составила 40,5%. Соответственно, инвестиционная деятельность ГУК ВЭБ не позволяет даже компенсировать инфляцию. В этой ситуации об эффективности пенсионных накоплений говорить не приходится. Таким образом, инвестиционная политика НПФ гарантирует более высокие дивиденды по сравнению с деятельностью ГУК ВЭБ.

На правах рекламы

Оксана Власьева, директор департамента по работе с корпоративными клиентами ОАО «НПФ электроэнергетики»:

«Помимо обязательных отчислений в накопительную часть целесообразно также самостоятельно откладывать на пенсию, используя программы индивидуального пенсионного накопления, которые предлагают НПФ. Участие в них может дать человеку дополнительный доход к пенсии, ни в чем не уступающий доходу по банковским депозитам. Используя индивидуальные пенсионные программы и управляя накопительной частью своей пенсии, можно обеспечить себе достойный уровень жизни в будущем. Именно такая система пенсионного обеспечения выстроена во многих развитых странах мира. Там будущие пенсионеры заранее заботятся о своем благополучии, эффективно используя в период своей трудовой деятельности различные финансовые инструменты, которые предлагают НПФ. Для того чтобы мы все привыкли к личным накоплениям, конечно, потребуется немало времени, но стимулировать это необходимо. Безусловно, эффективнее, если деньги не лежат просто так, а инвестируются в свое будущее».

Сергей Загородников, вице-президент НПФ «Европейский пенсионный фонд» (ЗАО):

«Самозанятым гражданам, которых в нашей стране насчитывается более 3,6 млн человек, не стоит рассчитывать на систему государственного страхования. Дело в том, что сейчас наблюдается некоторый дисбаланс между размером страховых взносов таких людей и объемом пенсионных выплат: последний значительно выше. Поэтому стоит ожидать либо повышения тарифов, либо снижения выплат. Следовательно, стоит задуматься о формировании пенсионных накоплений самостоятельно – через негосударственные пенсионные фонды».

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector