Льготы на покупку квартиры

Господдержка при покупке жилья в России

Приветствуем вас, друзья. Если вы задумались о покупке квартиры в России в 2020 году или, может быть, уже приобрели недвижимость, то данная статья поможет вам либо значительно сэкономить, либо вернуть часть потраченных денег.

Наша очаровательная, Валентина, подготовила для вас 13 льгот от государства, которые помогут сохранить деньги при покупке квартиры.

Государственные льготы на приобретение жилья в 2020 году

Правом воспользоваться кредитными каникулами по ипотеке могут заемщики в том случае, если:

• Размер ипотечного кредита не превышает 15 млн. руб.;
• Ипотека оформлена на единственное жилье;
• Заемщик находится в трудной жизненной ситуации. Например: нет работы, признан инвалидом 1 или 2 группы, имеется временная нетрудоспособность более 2-х месяцев подряд, среднемесячный доход снизился на 30 процентов, появился как минимум еще один иждивенец.

Ипотечные каникулы предоставляются на любой срок по усмотрению заемщика, но не более чем на 6 месяцев. Для оформления ИК нужно написать заявление в банк и приложить документы, которые доказывают возникновение трудной жизненной ситуации.

В 2020 году действует особая программа: «реструктуризация ипотеки за счет государства».

Обратиться за помощью могут семьи с детьми, инвалиды, ветераны боевых действий, родители студентов, обучающихся на очных формах и не достигших 24 лет.

Воспользоваться субсидией могут супруги, каждый из которых не старше 35 лет. Либо если семья не полная, в которой родитель не старше 35 лет и есть ребенок;

Кроме того необходимо соответствовать еще нескольким критериям:

• На каждого члена семьи приходится площадь жилья меньше установленной нормы в вашем регионе. Например, в Москве это 10 кв.м.
• Семья должна стоять на учете как нуждающаяся в улучшении жилищных условий;
• Совокупный доход семьи должен быть достаточным для приобретения жилья с привлечением ипотечного кредита.

Для того чтобы принять участие в данной программе необходимо встать в очередь в администрации по месту жительства.

Как итог, молодая семья может получить 30% от средней стоимости жилья в регионе, если нет детей, и 35% — если есть хотя бы один ребенок или семья не полная. Деньги не выдаются на руки, а переводятся безналичным путем продавцу недвижимости!

Размер субсидируемого жилья определяется исходя из норматива:

• 42 кв.м – для семьи из 2-х человек;
• 60 кв.м. – для семьи из трех и более человек.

Жилье можно купить как в новостройке, так и на вторичном рынке.

Читайте историю Анастасии из города Братска, которой удалось воспользоваться данной субсидией.

Ипотека по ставке 6% для многодетных семей

Ипотеку по ставке до 6 процентов могут получить семьи с двумя и более детьми, соответствующие следующим критериям:

• В период с 2018 по 2020 год в семье родился второй или последующий ребенок;
• Квартира приобретается в новостройке. Исключение сделано только для жителей Дальнего Востока, которые могут купить недвижимость и на вторичном рынке. Кроме того для дальневосточников максимальная ставка по кредиту установлена на уровне 5 процентов годовых.
• Семья может самостоятельно сделать первоначальный взнос в размере 20 процентов от стоимости приобретаемого жилья. Для этой цели разрешено использовать средства маткапитала.
• Стоимость квартиры не превышает 6 млн. рублей в регионах РФ и 12 млн. рублей для жителей Москвы, Санкт-Петербурга, Московской и Ленинградской областей.
• Семья может документально подтвердить российское гражданство детей.

Данную субсидию может получить семья, если:

• В период с 2019 по 2023 год в семье родился или был усыновлен/удочерен третий или последующий ребенок;
• Все дети имеют российское гражданство.

За субсидией можно обращаться в банк, где был оформлен ипотечный кредит.

При покупке жилья можно воспользоваться двумя видами налоговых вычетов:

• 13% от стоимости приобретаемой недвижимости, но не более 260 000 рублей (при покупке квартиры, дома или земельного участка);
• 13% с процентов, уплаченных по ипотеке, но не более 390 000 рублей.

Важно! Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за приобретенную недвижимость.

Рассчитать полагающуюся вам сумму налогового вычета с покупки квартиры, вам поможет наш онлайн калькулятор.

Военную ипотеку могут оформить военнослужащие, которые участвуют в накопительно-ипотечной системе не менее трех лет.

Суть программы: пока человек служит в армии, государство направляет на погашение его кредита определенную сумму. В 2020 году она составляет 280 010 рублей в год. При этом военную ипотеку необходимо выплатить пока заемщику не исполнится 45 лет.

Купить можно любое жилье в хорошем состоянии. Дом должен быть построен не раньше 1970 года.

Если квартира дороже суммы, выделяемой государством, то оставшуюся часть средств придется выплачивать самостоятельно.

С 1 января 2020 года изменилась система выплат по программе материнского капитала. А именно:

• Появилась выплата на первого ребенка. Если после 01.01.2020 в семье рождается первый ребенок, то материнский капитал на него составляет 466 617 рублей.
• На второго ребенка доплачивают 150 00 рублей. Т.е. итоговый размер маткапитала за 2-х детей составляет 616 617 рублей.
• Если после 01.01.2020 в семье рождается третий ребенок, то государство покроет 450 000 рублей ипотечного кредита многодетной семьи.

С 1 января 2020 года в сельских поселениях и небольших городах с численностью населения до 30 тыс. чел. можно оформить ипотеку по льготной ставке, не превышающей 3%.

Подробно об условиях данной программы читайте в нашем обзоре.

Данная программа позволяет на льготных условиях приобрести квартиру молодым семьям, а также некоторым категориям госслужащих и граждан РФ. В частности участвовать в программе могут:

• Работники прокуратуры, МЧС, Следственного Комитета РФ, специалисты ФАНО и РАН;
• Военнослужащие и работники ОВД;
• Ликвидаторы радиационных катастроф;
• Вынужденные переселенцы;
• Жители Крайнего Севера.

По данной программе учителям предоставляется субсидия в размере 1 млн. рублей на приобретение жилья. Основные условия:

1. Переезд в населенный пункт с численностью населения не более 50 000 человек;
2. Последующая работа учителем в данном населенном пункте не менее 5 лет.

По данной программе докторам предоставляется субсидия в размере 1 млн. рублей на приобретение жилья. Основные условия:

1. Переезд в населенный пункт с численностью населения не более 50 000 человек;
2. Последующая работа доктором в данном населенном пункте не менее 5 лет.

Жители Дальнего Востока могут оформить ипотеку по льготной ставке 2 процента.

Участниками данной программы могут стать молодые супруги, возраст которых не превышает 35 лет, либо одинокий родитель с несовершеннолетним ребенком.

Ипотеку можно оформить на срок не более 20 лет, а максимальная сумма кредита ограничена шестью миллионами рублей.

Программа действует до 2025 года.

По каждой из перечисленных выше мер государственной поддержки мы также подготовили для вас развернутые обзоры. Можете с ним ознакомиться для более детального изучения интересующей вас льготы.

Если у вас остались какие-либо вопросы, то пишите их в комментариях. На все ответим!

Также если у вас был опыт использования какой-либо государственной льготой на приобретение жилья, и вы хотите поделиться им с читателями нашего сайта, то пишите нам в редакцию, мы с удовольствие опубликуем вашу историю.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

• если вы приобрели жилье;
• если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
• если вы построили дом;
• если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2020 году вы можете подать заявление на вычет за 2019, 2018 и 2017 годы (если недвижимость была приобретена до 2017 года).

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

• расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
• расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

• справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
• копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
• копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
• копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
• копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
• копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
• копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
• копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
• копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
• письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);

Если вы выплачивали кредит:

• копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
• копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Подать документы можно:

• на личном приеме;
• онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

• уведомление о подтверждении права на вычет;
• составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

6. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
• составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

• на личном приеме;
• онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Льготы при покупке квартиры: категории и требования

Приобрести собственное жилье – мечта многих. Для покупки квартиры требуется значительное количество финансовых средств. Своих денег бывает часто недостаточно, поэтому значительную помощь предоставляется государством из бюджетных средств.

Льготы при покупке квартиры

Категории, имеющие право на льготы

Большинство государственных программ нацелено на помощь тем категориям граждан, которые не могут самостоятельно осилить приобретение собственных квадратных метров жилой площади. К ним можно отнести:

• многодетные семьи, в которых на иждивении взрослых находится от 3-х и более детей;
• военнослужащие, проходящие службу в рядах армии;
• молодые семьи, имеющие ограниченную возрастную планку в 35 лет;
• бюджетникам, стаж работы которых составляет не менее 3-5 лет;
• молодым специалистам, занятым в сфере образования, сельского хозяйства и научной деятельности;
• жителям Крайнего Севера;
• пенсионеры.

Категории, имеющие право на льготы

Причем помощь от государства предоставляется различными способами:

• предоставление налогового вычета;
• оформление субсидии;
• покупка социального жилья;
• получение ипотечного кредитования при государственной поддержки с пониженной ставкой;
• предоставление жилищного сертификата.

Требования, предъявляемые к льготным категориям

Для получения государственной помощи к различным категориям граждан, нуждающимся в улучшении жилищных условий, предъявляются определенные требования. Только при их полном соответствии можно рассчитывать на предоставление бюджетного финансирования.

Существуют условия, предъявляемые к льготным категориям

Существуют условия, которые распространяются на все категории льготников. Это обязательное гражданство РФ, а также наличие постоянной прописки в местности, где покупается жилье.

Также имеются определенные требования, которые относятся только к какой-либо категории населения.

Для молодых семей

• возраст не превышает 35 лет;
• брак официально зарегистрирован;
• в собственности ни у одного из супругов нет никакой жилплощади;
• сумма общего семейного дохода не превышает определенной суммы, установленной в регионе проживания;
• имеющаяся площадь жилья менее нормативов, рекомендованных в местности, где планируется покупка квартиры.

Условия для молодых семей

Семьи, которые полностью удовлетворяют данным требованиям, получают от государства субсидии, сумма которых соответствует:

• 30% стоимости квартиры (если в семье нет детей): максимальная сумма имеет ограничение в 600 тыс. рублей;
• 35% цены приобретаемых квадратных метров: предельная сумма составляет 800 тыс. рублей, если в семье есть 1 ребенок, и 1 млн. рублей для ячейки общества, состоящей из 4-х человек.

Госпрограмма молодая семья

Для многодетных семей

• узаконенный статус многодетной семьи, свидетельство о котором предоставляется в органах социальной защиты на основании паспортов и свидетельств о рождении детей. Такой статус присваивается при наличии в семье 3-х и более несовершеннолетних граждан. Причем если ребенок продолжает обучение по очной форме, то возраст такого ребенка увеличивается до 23 лет.
• большая семья должна нуждаться в улучшении места постоянного проживания (на каждого члена в таком семействе приходится менее определенного количества квадратных метров);
• семья должна считаться малоимущей;
• в течение 5 лет не было ухудшения условий проживания: не были прописаны на площадь, занимаемую многодетной семьей, никто из других родственников.

Условия для многодетной семьи

Многодетные семьи имеют право воспользоваться предоставленным им материнским капиталом. Его размер составляет в 2019 году 453026 рублей. Причем данные средства разрешается использовать не только в качестве первоначального взноса на покупку недвижимости, но и на погашение основного долга по кредиту или на оплату процентов за его использование.

Важно! Государственными финансами в виде материнского капитала семья может воспользоваться до наступления трехлетнего возраста детей.

Для молодых специалистов и ученых

• наличие диплома о высшем образовании (обязательно бюджет и очное отделение), для ученых должна быть научная степень;
• возраст кандидатуры не старше 35 лет, для докторов наук возраст ограничивается 40 годами;
• заключенный договор по специальности с работодателем сроком не менее, чем 3 года, которые он должен отработать в обязательном порядке. Причем предприятие должно быть бюджетным. Для молодых ученых стаж должен быть не менее 5 лет.

Условия для молодых специалистов, учёных

Важно! Для молодых специалистов не устанавливается испытательный срок (ст. 70 ТК РФ).

Данным категориям льготников предоставляется жилищный сертификат, который необходимо использовать в течение 3-х месяцев с момента его выписки. Документ передается в банк, через который приобретается квартира и часть ее стоимости, соответствующая номиналу сертификата, будет зачтена банком.

Для военнослужащих

• участие в программе НИС не менее 3-х лет;
• нахождение в рядах российской армии.

Условия при покупке квартиры для военнослужащих

Приобретая квартиру по программе «Военная ипотека», погашение суммы долга за военнослужащего возлагается на государство в течение всего срока его службы. Имеются определенные ограничения в размере предоставления денежных суммах. Так участвующему в НИС военнослужащему в 2016 году на его личный счет перечислялась сумма 245880 рублей, в 2017 году – 260141 руб., в 2018 году — 268 465,6 руб., в 2019 году — 280 009,7 руб.

Для пенсионеров

• достижение установленном законодательством возраста и наличие пенсионного удостоверения.

Условия при покупке квартиры для пенсионеров

Для инвалидов

• наличие справки МСЭК;
• проживание в квартире, не удовлетворяющей санитарным нормам, требуемым для инвалидов. Например, высокий этаж в доме без грузового лифта для инвалида-колясочника.

Условия при покупке квартиры для инвалидов

Для граждан, проживающих в районах Крайнего Севера

• время работы в условиях Крайнего Севера и приравненных к нему местностях должно быть не меньше 15 календарных лет;
• не должно быть в наличии собственного жилья.

Условия при покупке квартиры для граждан, проживающих в районах Крайнего Севера

Налоговый вычет

Помимо субсидий и дотаций на покупку жилья любой гражданин имеет право воспользоваться налоговым вычетом. Стоит знать, что он предоставляется один раз за всю жизнь (ст. 220 часть 11 НК РФ).

Размер льготы не превышает 260 тыс. рублей, так как предоставляется на сумму в 2 млн. рублей (ст. 220 часть 3 НК РФ), от которой можно вернуть только 13%. Можно воспользоваться налоговым вычетом и на проценты по кредиту. В этом случае максимальная сумма, на которую можно оформить вычет составляет 3 млн. рублей (ст. 220 часть 4 НК РФ). Вычет составит 390 тыс. рублей.

Налоговый вычет до 01/01/2014 года распределялся строго в соответствии с размером долевой собственности, которая фиксировалась в документах на квартиру. Теперь согласно законодательству владельцы жилья могут получить вычет в 13% по договоренности. Например, супруги могут перераспределить возврат льготы между собой как 75% и 25% с имеющейся половинной долей владения квартирой. При стоимости жилья в 4 млн. рублей они могут претендовать на возврат сумму только в 2 млн. рублей. Причем 13% от 1,5 млн. рублей будет предоставлено одной стороне и 13% от 0,5 млн. рублей – другой. Оставшейся неиспользованной суммой налогового вычета каждый из супругов сможет воспользоваться при покупке другой недвижимости.

До 2012 года налоговым вычетом могли воспользоваться только граждане, имеющие работу и выплачивающие с суммы своих доходов подоходный налог. На сегодня получить налоговую льготу могут и неработающие пенсионеры.

Калькулятор расчета размера налогового вычета по процентам ипотеки

Ипотека с пониженной ставкой

Государственное погашение ипотечной разницы процентов

Некоторые категории граждан имеют право воспользоваться ипотечным кредитом с пониженной ставкой. Заключается такая программа в том, что для банка ипотека будет с той ставкой, которую он предоставляет населению, а для льготной категории – процент будет снижен за счет того, что разница по начисленным процентам банку выплачивается государством. Например, банк предоставляет ипотеку под 9,5%, а клиент получает кредит на покупку жилья под 5,9%. Начисленная сумма на 9,5%-5,9%=3,6% будет погашена из бюджета.

Покупка социального жилья

Государством разработана также программа, по которой бюджетные средства направляются на приобретение жилья в новостройке непосредственно от застройщика. Затем нуждающимся в улучшении условий проживания льготным категориям граждан предоставляется возможность приобретения квадратных метров в таких домах по ценам несколько ниже рыночных.

Требования к заёмщикам

Государство поддерживает определенные слои населения, которые не могут самостоятельно решить для себя жилищный вопрос. Получить такую помощь можно, собрав все требуемые документы, и обратиться в надлежащий региональный орган власти.

Видео — Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры

Льготы при покупке жилья

Государство предоставляет огромное количество различных специальных программ, которые предназначены для поддержки отдельных категорий граждан. Одна из таких программ касается льгот, действующих в отношении покупателей жилой недвижимости.

Условия оформления льготы

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами при покупке квартиры, человек должен соответствовать нескольким требованиям:

1. Иметь российское гражданство;
2. Иметь ранее неистраченное право на получение такой меры государственной поддержки;
3. Предоставление налоговой льготы возможно только в отношении жилого помещения;
4. При покупке квартиры через банк для получения льгот нужно позаботиться о наличии справок, подтверждающих факт целевого использования денежных средств;
5. При покупке квартиры в ипотеку допускается возврат только тех процентов, которые были фактически уплачены в банк по договору;
6. Воспользоваться правом на получение налогового вычета можно только в тех случаях, когда стороны договора купли-продажи не приходятся друг другу родственниками;
7. Если квартира оформляется в долевую собственность между родителем и ребенком, заявитель вправе оформить вычет и на себя и на несовершеннолетнего.

Льготы при приобретении жилья

Рассмотрим более подробно.

Получение налогового вычета

Чтобы оформить вычет за покупку квартиры, человек может обратиться в налоговую инспекцию. Сам процесс возврата денежных средств выглядит таким образом:

1. Скачать с официального сайта налоговой инспекции форму 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно самостоятельно, при помощи специальной программы, или через специалиста;
2. Для заполнения декларации потребуется получить в бухгалтерии своего работодателя справку 2-НДФЛ за предшествующий подаче заявления год;
3. Подготовить правоустанавливающие документы, подтверждающие наличие права на получение вычета, снять с них копии. Заверка этих документов не требуется, они передаются сотруднику вместе с оригиналами, который сразу убеждается в их подлинности;
4. Если покупателями квартиры являются супруги, то дополнительно потребуется предоставить свидетельство о регистрации брака и письменное согласование о распределении долей в имуществе и в вычете;
5. Все документы предоставляются в налоговую лично;
6. Денежные средства перечисляются в течение четырех месяцев, три из которых отводятся на проверку предоставленных документов, и один — на перевод денег заявителю.

Покупка жилья в строящемся доме

Если рассматривать именно вопрос получения налоговых льгот, то выгоднее всего оформлять сделки по купле-продаже недвижимости, находящейся на момент покупки на стадии строительства. В таком случае удержания будут предоставляться в отношении сразу нескольких направлений трат:

1. Покупка имущества;
2. Покупка материалов, используемых для отделки помещения;
3. Строительство систем водоснабжения, отопления, канализации.

Покупка жилья в ипотеку

Если сделка проходит с привлечением ипотечных средств, то для получения налоговых льгот требуется придерживаться нескольких правил:

1. Возврат производится только с фактически уплаченных человеком сумм;
2. Общий размер суммы не должен превышать размер выплаты, которая прописывается в декларации;
3. По сделкам, оформленным до 2008 года, максимальный лимит налогового вычета составляет 1 000 000 рублей.

Оформление вычета по налогам на работе

Если человек планирует получать налоговый вычет через своего работодателя, то порядок предпринимаемых им действий будет несколько отличаться:

1. Составление уведомления о получении налогового вычета. Законодательно формы этого документа не предусмотрена, поэтому он пишется произвольно;
2. Сбор документов, подтверждающих возникновение права на получение вычета и сумму затраченных средств;
3. Предоставление заявления и документов в налоговую инспекцию;
4. Спустя месяц можно вновь обратиться в налоговую для получения уведомления;
5. Передача полученного уведомления в бухгалтерию работодателя. В течение года с такого сотрудника не будет взиматься НДФЛ. Единовременно вычет не выплачивается.

Требования, которые предъявляются к льготной категории граждан

Молодые семьи

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами в качестве молодой семьи, заявители должны соответствовать нескольким требованиям:

1. Максимальный возраст для обращения — 35 лет;
2. Наличие официально зарегистрированного брака;
3. В собственности у обоих супругов отсутствует иная жилая недвижимость;
4. Максимальный семейный доход не превышает определенный суммы, оговоренной в регионе их проживания;
5. Если в собственности семьи есть жилье, но оно меньше установленных в местности нормативов, то обращение за получением налоговой льготы возможно.

Молодые семьи, подходящие под все вышеперечисленные требования, вправе получить от государства субсидии на покупку жилья:

1. В размере 30 процентов от стоимости квартиры, но не более 600 000 рублей, если в семье нет детей;
2. В размере 35 процентов от стоимости приобретаемого жилья, но не более 800 000 рублей, если в семье есть один ребенок;
3. В размере 35 процентов от стоимости покупаемой квартиры, но не более 1 000 000 рублей, если в семье есть минимум два ребенка.

Многодетные семьи

Чтобы получить льготы при покупке жилья, многодетная семья должна отвечать нескольким требованиям:

1. Иметь узаконенный статус многодетной семьи, что подтверждается документально, путем предоставления соответствующего свидетельства;
2. На каждого члена семьи должно приходиться менее нормативного количества квадратных метров в имеющемся жилом помещении;
3. У семьи должен быть статус малоимущей;
4. В течение последних пяти лет, предшествующих обращению за льготой, не было зафиксировано ухудшения текущий условий проживания: в квартиру не было прописано иных родственников.

Молодые специалисты и ученые

Молодые специалисты, желающие воспользоваться льготами при покупке недвижимости, должны соответствовать нескольким требованиям:

1. Наличие у заявителя диплома об окончании высшего образования, у ученого должна быть научная степень;
2. Максимальный возраст кандидата на получение льготы — 35 лет. Если за получением обращается доктор наук, максимальный возраст установлен на отметке в 40 лет;
3. Наличие заключенного договора о работе по специальности на срок минимум 3 года или 5 лет для молодого специалиста. Предприятие должно быть бюджетным.

Военнослужащие

Для участия в льготной программе человек должен соответствовать нескольким требованиям:

1. Являться участником программы НИС в течение минимум 3 лет;
2. Находиться в рядах российской армии.

Пенсионеры

Для получения жилищной льготы пенсионер должен соответствовать всего двум условиям:

1. Достигнул определенного в законодательстве возраста выхода на пенсию;
2. Имеет на руках пенсионное удостоверение.

Инвалиды

Для получения жилищной льготы, гражданин с инвалидностью должен отвечать нескольким требованиям:

1. Наличие медицинского заключения;
2. Проживание в жилом помещении, которое не соответствует требованиям, предусмотренным для инвалидов.

Граждане, проживающие в районах Крайнего Севера

Для граждан, проживающих на Крайнем Севере и приравненных к ним районах, существуют свои жилищные программы. Чтобы участвовать в них, заявитель должен отвечать нескольким требованиям:

1. Продолжительность работы в северных условиях должна быть не менее 15 лет;
2. В собственности у заявителя должно отсутствовать собственное жилье.

Как воспользоваться льготой

Чтобы получить налоговые льготы при покупке жилья человек должен получить в налоговой инспекции уведомление о возможности предоставления ему вычета и передать этот документ в бухгалтерию своего работодателя.

Предоставление данной льготы начнется с того месяца, когда сотрудник обратился с заявлением в инспекцию.

При обращении за получением налогового вычета напрямую в налоговый орган, денежные средства будут перечислены заявителю единовременно.

Сбор документов

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами при покупке квартиры, человек должен подтвердить сам факт покупки и наличие у него прав собственности на имущество. Для этого в налоговую инспекцию должны быть предоставлены подтверждающие документы:

1. При самостоятельной постройке дома требуется предоставить свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию;
2. При покупке жилья в налоговую предоставляется договор купли-продажи, акт приема-передачи недвижимости и свидетельство, подтверждающее право собственности;
3. При оформлении квартиры в ипотеку в инспекцию требуется передать договор кредита и залога, установленный график внесения платежей.

Дополнительно требуются документы, которые подтверждают понесенные заявителем расходы, а именно:

1. Чеки, где четко прописана сумма;
2. Квитанции от приходных ордеров;
3. Акты, подтверждающие факт покупки строительных материалов у физических лиц;
4. Выписки из банка;
5. Справки из кредитной организации о том, что человек уплачивал проценты по кредиту.

При обращении в налоговую инспекцию заявитель должен подтвердить свою личность. С этой целью используется оригинал паспорта, который предъявляется сотруднику вместе с пакетом документов.

Заключение

Следовательно, право на оформление налогового вычета есть только у трудоустроенных граждан, имеющих официальный доход с которого происходит уплата НДФЛ.

Выполнение данного требования является обязательным, так как именно с этого налога происходит возврат денежных средств налогоплательщику.

Следовательно, если за получением налогового вычета хочет обратиться граждан, достигший пенсионного возраста, получение льготы будет возможно только при наличии у него дополнительного дохода, с которого производятся отчисления НДФЛ (пенсионное обеспечение и прочие пособия такими сборами не облагаются).